一、借鉴国家审计做法强化内审专职复核的思考（论文文献综述）
李霰[1]（2021）在《四川电信内部经济责任审计标准化实施案例研究》文中提出
马雨[2]（2021）在《T公司工程项目内部审计优化研究》文中研究说明中国燃气管道工程的快速发展需要以工程建设项目为基础。燃气管道工程建设项目的投资活动涉及到的资金巨大、建设过程复杂。要通过内部审计的手段监测项目资金动态,提高资金利用效率,确保投资效果。长期以来,T公司工程建设项目内部审计采用的是竣工结算审计模式,属于事后审计范畴。它仅仅能履行审计资金的监控职责,难以满足工程项目全面、综合性审计的要求。本文在广泛阅读国内外全过程跟踪审计相关文献的基础上,首先,梳理内部审计相关委托代理理论、“免疫系统”理论和内部审计理论,阐述了工程项目管理理论和全过程内部跟踪审计理论。其次,以T公司具体的工程项目案例,对T公司工程项目内部审计的现状进行分析后,发现T公司工程项目内部审计存在内部审计人员队伍薄弱;内部审计方式方法有待改进;内部审计模式不够科学;缺乏内部审计监督和评价。最后,提出工程项目全过程内部跟踪审计模式是一种较为合理有效的审计优化模式,明确T公司实施全过程内部跟踪审计的必要性以及开展全过程内部跟踪审计的实施原则、组织结构和职能定位,对T公司工程项目内部审计程序的四个阶段进行优化,分别是审计的立项阶段、准备阶段、实施阶段和完成阶段。制定工程项目审计实施过程中决策、设计、招投标、施工、竣工结算以及竣工决算等各阶段的具体审计内容和实施程序,同时提出T公司工程项目内部审计有效运行的保障措施。工程项目内部审计已成为当前内部审计领域的重要组成部分,但是,T公司燃气管道工程项目内部审计方法和体系相对老旧。T公司工程项目内部审计需要优化其内部审计模式,运用全过程内部跟踪审计模式直接联系企业的具体项目,并嵌入项目的具体各个环节,才能够直接监督企业经济活动的运行,因此,采用全过程内部跟踪审计模式对T公司项目实施内部审计将更具优势。
郭旭[3]（2021）在《审计全覆盖背景下国家审计对内部审计资源利用研究》文中指出审计全覆盖是党和国家对我国审计监督体系提出的时代要求,也是我国审计监督体系高效权威的重要保障。随着小康社会的深入建设,我国审计机关审计领域不断扩展、任务不断增加,国家审计资源与审计全覆盖要求的差距日益显现。为了弥补与审计全覆盖要求的差距,审计机关开始探索利用内部审计资源,但由于国家审计对内部审计资源利用时间较短、经验不足,在实际利用过程中仍存在利用不足或不规范等问题。因此,开展审计全覆盖下国家审计对内部审计资源利用的研究既能丰富现有研究,又能提高国家审计工作效能,具有重要理论和现实意义。本文采用规范研究、案例研究方法探索审计全覆盖下国家审计对内部审计资源的利用。首先,系统阐述国家审计利用内部审计资源的研究背景与意义,准确定义审计全覆盖下国家审计利用内部审计资源的概念。其次,分析审计全覆盖下国家审计利用内部审计资源的必要性与可行性以及理论基础。再次,从审计全覆盖背景及国家审计利用内部审计资源现状出发,提出实务框架搭建依据和原则,从目标设定、利用体系、流程体系、监督方式与问责机制五方面构建国家审计对内部审计资源利用的实务框架,具体阐述审计计划、审计实施、审计报告、后续审计四个阶段国家审计利用内部审计资源的路径。最后,结合XX经济责任审计具体案例,考量了审计全覆盖下国家审计利用内部审计资源的现状,发掘了其中存在的内部审计报送资料不全面、评价体系建设不足等问题,并提出完善国家审计利用内部审计资源的制度基础、多渠道强化内部审计资源质量管理、全面提升国家审计人员资源整合能力等提升措施。本文创新点表现为:（1）分析审计全覆盖背景以及内部审计资源利用现状,基于一定原则,从目标设定、利用体系、流程体系、监督方式与问责机制五方面构建较为完整的国家审计对内部审计资源利用的实务框架,对全周期阶段国家审计利用内部审计资源的路径进行探索。（2）总结我国国家审计利用内部审计资源相关法律法规规定,结合国家审计利用内部审计资源的具体案例,探索阻碍国家审计利用内部审计资源的现实问题,对国家审计机关利用内部审计资源相关制度的建立与运行提供可行思路。
吕欣然[4]（2021）在《K省地方国有企业领导人员经济责任审计研究》文中研究说明
李咏梅[5]（2020）在《审计全覆盖背景下S区政府审计与内部审计联动机制研究》文中进行了进一步梳理
许衍[6]（2020）在《Y市公安部门内部审计的问题和对策研究》文中研究说明近些年来,Y市公安审计部门充分发挥审计的“免疫系统”功能,使得内部审计在公安机关内部控制中发挥着极为重要的作用。结合国内外的研究现状来看,对公安机关或者国外类似机构内部审计工作的研究资料较少,因此通过理论结合实际的方式开展调研显得非常重要。全文在行文过程中通过对文献的阅读和理论的研究,以审计、内部审计和公安内部审计三者的概念为基础,同时在诸多操作性较强的研究方法中选出三种能更好地展现研究成果的方法,分别为:（1）文献分析法。（2）系统论证法。（3）案例研究法。研究过程中以Y市公安局内部审计发展实际情况为切入点,全面剖析其制度建设、组织架构、审计工作类型和工作开展实际情况等,为下面重点问题的提出提供良好的实例背景和数据支撑当前公安机关内审工作呈现出良好的发展势头,但在新形势新要求下,公安机关审计工作还存在诸如:内部审计人员短缺、审计人员专业性弱化、审计制度建立不完善、审计机构设置不健全、审计人员“源动力”不足等问题,其成因包括:公安内审独立性弱化、审计思路发散性较少、审计创新意识较薄弱和未有效强化审计结果运用等方面。根据其内部审计存在的问题及成因,有针对性的选取国内外内部审计的优秀案例进行学习和借鉴,包括南京对项目开展审计监督的优秀做法、宁波和济宁对规范内部审计的制度化要求以及服务基层实战方面的重要经验和美国警方监察长制度、澳大利亚警方绩效审计的发展历程等。针对以上重点、难点问题,论文中创新性的提出:转型发展是当今公安内部审计工作的必由之路,由简单的横向监督向提升绩效、预防腐败问题的常规审计转变,进一步延伸内控、风险、绩效等多领域的触角。借鉴国外警察的优秀做法,建立有中国特色的公安内部审计制度,并通过建立相关规章制度深化公安内部审计监督体制,提高公安内部审计的地位,并以建设权威、独立的公安审计队伍为根本,充分发挥审计机关的积极作用。
王一鑫[7]（2020）在《国有企业内部审计与国家审计协同运行路径研究 ——以中石化为例》文中进行了进一步梳理随着国家经济的快速增长以及国有企业的改革发展,审计机关的工作也面临着新的挑战。作为国家治理体系的重要组成部分,审计机关主导着全国的审计工作,而在审计全覆盖和高质量审计的要求下使得本就资源有限的国家审计机关任务变得更加艰巨,因此,国家审计机关要突破现有的审计模式,从他方寻求协作与共赢。国家审计机关与国企内部审计存在着法定的监督与被监督、指导与被指导、参考并利用内审结果的关系。其次,伴随着国企对内审部门的重视,企业内审流程和体系也愈加规范合理,内审人员的专业素养也得到—定的提升,对企业的治理起到很大的作用。与此同时,国家审计机关与国企内部审计部门存在共同的愿景、基本职责与共同的工作基础,为了充分满足现有社会公众对政府审计的审计日益增长的需求与希望,促进审计资源的科学配置,提升审计效率,寻求国家审计与国企内部审计的协同发展路径具有重要的意义。本文在借鉴现有国内外研究成果的基础上,采用文献分析法和案例研究法,首先对国家审计与内审计协同工作的现状进行梳理,并从国家政策的支持、两个审计主体工作本身具有共性和协同成果的效益型几方面来分析国家审计与国有企业内部审计开展协同工作的可行性,提出完善协同工作的路径,并且通过中国石油化工集团有限公司内部审计与国家审计协同工作的案例,分析了该企业内部审计与国家审计协同工作的不足,提出完善中石化协同工作的建议,最后根据本文构建的协同路径,提出—些保障协同机制的方式方法。期望本文所研究的国有企业内部审计与国家审计协同路径对国家审计机关的实务工作具有—定的指导意义。
李煜[8]（2020）在《项目管理理论在国内商业银行内部审计中应用的研究 ——以邮储银行为例》文中研究表明普遍以行政单位自居的国内商业银行内部审计部门,长期对所属企业的经营管理效益贡献不足。项目管理理论经过近八十年发展,已经成为一门具有完整理论体系和方法论的管理学分支学科,为其跨学科应用提供了可能性和可行性。进一步健全和完善国内商业银行内部审计体系,不仅需要依托诸如项目管理理论等跨界学科的理论应用,还需要培养更多更优秀的内部审计T型人才承担具体工作。本文尝试将项目管理理论应用至国内商业银行内部审计中,通过理论研究与案例分析,找到提升内部审计部门自身经营管理效益贡献度的新途径。本文通过流程及环节重组的方法,重新设计了内部审计项目运维程序和实施方案的内容架构,修正了内部审计项目运维程序中原有的缺陷,弥补了内部审计项目实施方案中原有的漏洞。通过理论研究,文中提出项目管理理论在内部审计项目中的应用节点与应用方式,并制定出具备通用性的整体应用方案,利用案例推演的方法验证了其适用性,便于在邮储银行等国内商业银行中进行推广。除作为实务性解决方案的研究结论外,本文根据国内商业银行内部审计工作的现状与面临的困境,还创设了一整套涵盖机构设置、审计模式、审计手段、人员管理、内外协同等方面的管理性解决思路与应对措施,共同构成了提升内部审计部门自身经营管理效益贡献度的新途径。上述研究成果,解决了剖析内部审计项目流程及环节设计缺陷、研究项目管理理论在内部审计项目中的应用节点与应用方式、提供国内商业银行内部审计工作走出困境的思路等技术问题。
马薇[9]（2019）在《国家治理现代化背景下地方审计管理体制改革研究》文中认为审计监督作为国家权力监督体系中的一项关键制度安排,通过权力监督权力的根本形式发挥制约功能,进而在提升公共资源配置效率、维护国家财政经济安全、提升政府效能、促进廉政建设等方面具有无可替代的重要作用。进入新时代,审计监督建设愈发显得迫切。为此,党的十九大明确提出“改革审计管理体制”的总体要求。这意味着审计领域的改革将要走进“深水区”,触碰深层次的体制、结构等问题,以更好发挥审计监督在党和国家监督体系中的重要作用。在党中央已然进行审计管理体制改革之时,地方层面上的跟进和创新情况更为值得关注。在习近平新时代中国特色社会主义思想的指导下,地方各级政府和审计机关既坚决执行党中央、国务院和审计署的改革部署,又结合本地特色实现创新发展,使得地方审计管理体制改革“始终在路上”。作为国家治理中的一项基础性制度安排,随着国家治理现代化进程的加快和深入,现行的地方审计管理体制在诸多方面上已然无法适应国家治理现代化的现实要求,因而推进地方审计管理体制改革具有了显着地必要性。事实上,国家治理现代化进程已然为地方审计管理体制改革的目标、内容、过程、趋向等提出了具体的要求,以更好地服务于国家治理现代化进程。为在国家治理现代化背景下有效开展分析研究,本文基于已有研究成果梳理以及国家治理理论、公共受托责任理论等相关理论工具,搭建起了国家治理现代化背景下地方审计管理体制改革的分析框架。它由内外两部分组成,在内部主要由组织、权力、制度、机制等要素构成;在外部则由党的领导、审计体制、审计价值构成。从历史的角度来看,我国审计管理体制先后经历旧审计阶段、红色审计阶段、现代审计阶段、新时代审计阶段四个时期。通过回顾和梳理历史,能够清晰认识其发展成就,并归纳出发展规律以更深入的理解审计制度建设的“中国特色之路”。当然,现阶段的地方审计管理体制依然存在诸多不足。基于分析框架,这主要体现在组织设置与国家治理需求不相匹配、权力划分与国家治理趋势相违背、审计制度与国家治理体系相互脱节、审计机制与国家治理现代化运行难以契合。针对现实困境,部分地区已经展开了改革尝试。本文选取南京、广州、重庆、贵阳四地进行个案研究和比较分析,既具象化展示当下地方审计管理体制改革的现状,也试图从典型案例中获得建设性启示。基于分析框架和案例研究,本文提出,在国家治理现代化背景下推进地方审计管理体制改革应当首先明确两个前提条件,即价值取向和审计体制模型。前者包含坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,强调国家审计服务国家治理的内在规定性以及独立性、权威性、专业性价值的树立;后者则强调应保持行政型审计体制基本不变。在此基础上,国家治理现代化背景下地方审计管理体制改革的实施路径应当从组织、权力、制度、机制四个方面上具体展开。其中,组织设置包括审计机构的增减、地方审计委员会的建设以及组织关系厘定;权力优化涉及管理权限确认、审计职能转型和权力清单制度建设;制度建设既要注重静态层面上的良法和制度建设,也要注重程序设计以保证动态层面上的依法执法落实;机制修缮则分为内生机制、外部机制和联接机制三个方面。这四部分既相互独立,发挥独特作用,又相互统一,共同构成地方审计管理体制改革内容。总之,推进地方审计管理体制改革是贯彻落实党的十九大精神的重要体现,是紧跟党中央和国家有关审计改革步伐的重要举措,亦是推进地方审计事业发展的根本出路。
苗长春[10]（2019）在《WL县农村信用社内部审计问题探讨》文中认为在经济全球化的背景下,企业经营面临的环境变得愈发错综复杂。因此,企业只有对经营过程中遇到的各种风险预先做出防范,才能达到企业价值的最大化的目标,才能在激烈的竞争中立于不败之地。而注册会计师审计作为一种外部的事后监督手段,对于企业经营过程中出现的问题,不能及时检查出来,这时候内部审计在企业中的中作用也体现出来了。作为一门独立学科,内部审计在企业运营过程中所起到的作用是无可替代的,它通过运用系统和规范的方法,对企业经营活动进行监督评价,进而为管理层提供信息,为其进行科学决策提供合理的咨询及建议,帮助企业创造出更高的经济效益,并对经营过程中遇到的各种风险进行有效控制,帮助企业实现价值最大化的目标。我国的内部审计与发达国家相比发展时间仍较短,对理论的研究和具体的实践也不够深入。企业的管理者也认为对企业财务状况进行检查监督就是内部审计的功能。随着国外许多先进的审计理念传入我国,以及国内学者对内审相关理论不断进行深入研究,企业管理的各个领域都可以看到内部审计的身影,企业管理者逐渐认识并接受了内部审计的咨询和服务职能,但并不是每一家企业内部审计职能都可以得到发挥。而作为我国农村金融的重要组成部分,农村信用社一直担负着服务“三农”,促进农村经济发展的重要使命。随着经济的快速发展,农村金融市场也日渐繁荣,各类商业银行和新型农村金融机构都对其青睐有加,纷纷在农村设立分支机构并展开各类新的业务,给信用社的经营发展带来极大的挑战。随着信用社法人治理结构的逐步变革,内部审计部门必须紧跟变革的脚步,寻找新的发展方向,强化内部审计在组织管理中的作用,帮助管理层制定决策,提高农村信用合作社的竞争能力,促进信用社能够得到更好的发展。所以,当前摆在农村信用社管理层面前的一个重要问题就是内部审计的作用如何在农村信用社内部能够得到充分的发挥。本文主要采用文献研究法、理论分析法和案例分析法对WL县农村信用社内部审计进行了研究,介绍了农村信用社内部审计的内涵、发展趋势、作用、基本原则、主要关注点和难点、主要内容和理论基础,阐明了WL县农村信用社内部审计的现状,存在的主要问题,并对产生这些问题的原因进行了深度剖析,针对问题的本质,并提出了完善WL县农村信用社内部审计的对策。本文共有六个部分。除引言和结论以外,第二到第六部分是本文研究的核心内容。第二部分是农村信用社内部审计概述,主要是为后文的分析和研究铺垫理论基础,主要包括农村信用社内部审计的内涵、发展趋势、作用、基本原则、主要关注点和难点、主要内容和理论基础。第三部分是WL县农村信用社内部审计现状,着重介绍WL县农村信用社的概况和内部审计现状。第四部分是WL县农村信用社内部审计中存在的主要问题以及产生这些问题的原因,主要原因有内部审计缺乏独立性、内部审计队伍建设不到位、内部审计工技术手段落后、对内部审计工作认识不到位以及内部审计质量控制管理不完善。第五部分是完善WL县农村信用社内部审计对策,以WL县农村信用社内部审计中存在的主要问题为依据,提出以下完善对策。第一,建立相对独立的内部审计机构,提高内部审计人员的地位并对内部审计的范围进行拓展,实现内部审计的价值增值目标。第二,对内部审计人员结构进行优化、加强对内部审计人员的后续培训力度,提高内部审计人员的综合素质和专业水平。第三,通过完善内部审计人员激励考核机制,完善内部审计绩效评价指标来完善内部审计人员考核制度。第四,配备审计质量控制复核人员、健全内部审计整改问责制度、实行内部审计公开化来增强内部审计质量控制。第五,加强创新内部审计方法、加强内部审计信息化建设,改进信用社内部审计技术手段。第六,通过增加对内部审计宣传和培训的投入、加强内部沟通,强化信用社各级人员对内部审计工作的认识。
二、借鉴国家审计做法强化内审专职复核的思考（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、借鉴国家审计做法强化内审专职复核的思考（论文提纲范文）
（2）T公司工程项目内部审计优化研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.1.3 研究目的 |
| 1.2 国内外研究综述 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 研究评述 |
| 1.3 研究内容和方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.3.3 技术路线 |
| 1.4 创新点 |
| 第二章 相关理论基础 |
| 2.1 内部审计相关理论 |
| 2.1.1 委托代理理论 |
| 2.1.2 “免疫系统”理论 |
| 2.1.3 内部审计理论 |
| 2.2 工程项目管理相关理论 |
| 2.2.1 工程项目概念 |
| 2.2.2 工程项目生命周期 |
| 2.2.3 工程项目建设程序 |
| 2.3 工程项目内部审计相关理论 |
| 2.3.1 工程项目内部审计定义 |
| 2.3.2 工程项目内部审计作用 |
| 2.3.3 工程项目内部审计模式 |
| 2.4 跟踪审计相关理论 |
| 2.4.1 跟踪审计定义 |
| 2.4.2 跟踪审计特点 |
| 2.4.3 跟踪审计目标 |
| 第三章 T公司工程项目内部审计现状及问题分析 |
| 3.1 T公司基本情况介绍 |
| 3.1.1 T公司简介 |
| 3.1.2 T公司内部审计人员结构 |
| 3.1.3 T公司工程项目的基本情况 |
| 3.1.4 T公司工程项目内部审计审减情况 |
| 3.2 T公司工程项目内部审计现状分析 |
| 3.2.1 内部审计人员配置 |
| 3.2.2 内部审计工作安排及具体模式 |
| 3.2.3 工程项目各阶段审计情况 |
| 3.2.4 内部审计工作效率状况 |
| 3.3 T公司工程项目内部审计存在的问题分析 |
| 3.3.1 内部审计人员队伍薄弱 |
| 3.3.2 审计方式方法有待改进 |
| 3.3.3 内部审计模式不够科学 |
| 3.3.4 缺乏内部审计监督与评价 |
| 第四章 T公司工程项目内部审计优化方案设计 |
| 4.1 T公司工程项目实施全过程内部跟踪审计必要性 |
| 4.1.1 传统事后审计的缺陷 |
| 4.1.2 全过程内部跟踪审计的优势 |
| 4.1.3 全过程内部跟踪审计的作用 |
| 4.2 T公司工程项目实施全过程内部跟踪审计可行性及实施原则 |
| 4.2.1 T公司工程项目实施全过程内部跟踪审计可行性 |
| 4.2.2 T公司工程项目实施全过程内部跟踪审计实施原则 |
| 4.3 T公司工程项目全过程内部跟踪审计组织结构及职能定位 |
| 4.3.1 全过程内部跟踪审计的组织结构 |
| 4.3.2 内部审计组成员的专业素质要求 |
| 4.3.3 全过程内部跟踪审计相关部门职责 |
| 4.4 T公司工程项目全过程内部跟踪审计程序 |
| 4.4.1 审计立项阶段 |
| 4.4.2 审计准备阶段 |
| 4.4.3 审计实施阶段 |
| 4.4.4 审计完成阶段 |
| 4.5 T公司工程项目全过程内部跟踪审计预期效果 |
| 第五章 T公司工程项目内部审计的保障措施 |
| 5.1 强化内部审计人员队伍建设 |
| 5.1.1 广泛吸纳优秀内部审计人才 |
| 5.1.2 综合考虑内部审计人员的经验能力 |
| 5.1.3 引入社会审计人员 |
| 5.1.4 加强对内部审计人员的培训 |
| 5.2 着力提升T公司内部审计能力 |
| 5.2.1 开发适用于燃气工程的内部审计软件 |
| 5.2.2 健全T公司数据资源共享平台 |
| 5.2.3 引入第三方机构进行审计复核 |
| 5.3 改进内部审计模式 |
| 5.3.1 转变内部审计观念 |
| 5.3.2 改变内部审计模式 |
| 5.3.3 加强审计工作全过程监督 |
| 5.4 构建内部审计监督与评价机制 |
| 5.4.1 加强T公司内部审计部门的内部监督 |
| 5.4.2 建立内部审计绩效评价体系 |
| 5.4.3 建立内部审计绩效奖惩机制 |
| 第六章 结论与展望 |
| 6.1 结论 |
| 6.2 展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 攻读学位期间参加科研情况及获得的学术成果 |
（3）审计全覆盖背景下国家审计对内部审计资源利用研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景与研究意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 审计全覆盖 |
| 1.2.2 国家审计利用内部审计资源的必要性与可行性 |
| 1.2.3 审计全覆盖下国家审计对内部审计资源利用的开展 |
| 1.2.4 审计全覆盖下国家审计对内部审计资源利用过程存在的问题 |
| 1.2.5 审计全覆盖下国家审计对内部审计资源利用的建议 |
| 1.2.6 总体评价 |
| 1.3 研究思路和研究方法 |
| 1.3.1 研究思路与框架 |
| 1.3.2 研究内容 |
| 1.3.3 研究方法 |
| 1.4 创新点 |
| 第2章 审计全覆盖下国家审计利用内部审计资源基础理论 |
| 2.1 概念界定 |
| 2.1.1 审计全覆盖的概念 |
| 2.1.2 审计全覆盖下国家审计利用内部审计资源的概念 |
| 2.1.3 内部审计资源利用与内部审计成果利用的差异性 |
| 2.2 国家审计对内部审计资源利用的必要性和可行性分析 |
| 2.2.1 国家审计对内部审计资源利用的必要性 |
| 2.2.2 国家审计对内部审计资源利用的可行性 |
| 2.3 审计全覆盖下国家审计对内部审计资源利用理论基础 |
| 2.3.1 协同理论 |
| 2.3.2 相互作用分析理论 |
| 2.3.3 管理耗散结构理论 |
| 章末小结 |
| 第3章 审计全覆盖下国家审计利用内部审计资源实务框架 |
| 3.1 国家审计利用内部审计资源实务框架构建依据 |
| 3.1.1 法律与政策依据 |
| 3.1.2 国内现状与实践经验 |
| 3.2 国家审计利用内部审计资源实务框架构建原则 |
| 3.2.1 独立性原则 |
| 3.2.2 重点性原则 |
| 3.2.3 目标导向原则 |
| 3.2.4 效率性原则 |
| 3.2.5 质量管理原则 |
| 3.3 国家审计利用内部审计资源实务框架构建 |
| 3.3.1 目标设定 |
| 3.3.2 利用体系 |
| 3.3.3 流程体系 |
| 3.3.4 监督方式 |
| 3.3.5 问责机制 |
| 章末小结 |
| 第4章 国家审计利用内部审计资源案例分析 |
| 4.1 案例背景 |
| 4.1.1 L市审计工作概况 |
| 4.1.2 L市审计局利用内部审计资源的概况 |
| 4.1.3 L市审计局利用内部审计资源原则 |
| 4.1.4 XX经济责任审计概况 |
| 4.2 XX经济责任审计利用内部审计资源工作模式 |
| 4.2.1 利用体系 |
| 4.2.2 利用流程 |
| 4.2.3 监督过程 |
| 4.2.4 问责情况 |
| 4.2.5 利用效益评估 |
| 4.3 XX经济责任审计利用内部审计资源效果 |
| 4.3.1 规范内部审计工作,提升内部审计增值价值 |
| 4.3.2 推动审计全覆盖,延伸审计深度 |
| 4.3.3 提出针对性建议,促进国有企业高效运营 |
| 4.4 L市审计局利用内部审计资源存在的问题 |
| 4.4.1 内部审计报送资料不全面 |
| 4.4.2 内部审计资源评价体系建设不足 |
| 4.4.3 利用内部审计资源时点滞后 |
| 4.4.4 审计人员大数据挖掘能力不足 |
| 4.4.5 检查机制针对性不强 |
| 4.4.6 问责机制未建立 |
| 4.5 问题原因分析 |
| 4.5.1 相关法律法规不完善 |
| 4.5.2 审计机关与外部沟通不足 |
| 4.5.3 未建立持续作用的审计人才库 |
| 4.5.4 未实现内部审计数据化管理 |
| 4.5.5 被审计单位未实现内部审计全覆盖 |
| 章末小结 |
| 第5章 审计全覆盖下国家审计利用内部审计资源提升策略 |
| 5.1 完善国家审计利用内部审计资源的制度基础 |
| 5.1.1 建立内部审计成果报送机制 |
| 5.1.2 加快国有企业总审计师制度推进 |
| 5.1.3 对接国家审计与内部审计整改制度 |
| 5.1.4 建立健全审计人员职称制度 |
| 5.2 多渠道强化内部审计资源质量管理 |
| 5.2.1 搭建国家审计与内部审计的大数据协同平台 |
| 5.2.2 加强国家审计对内部审计的业务指导与监督 |
| 5.2.3 建立科学合理的内部审计资源利用决策机制 |
| 5.2.4 建立内部审计人员工作“培训+考评”机制 |
| 5.3 全面提升国家审计人员利用内部审计资源的整合能力 |
| 5.3.1 开展多种形式的审计人员资源整合能力培训 |
| 5.3.2 建立审计人员利用内部审计资源的监督奖惩体系 |
| 章末小结 |
| 第6章 结论与展望 |
| 6.1 主要结论 |
| 6.2 研究局限和不足 |
| 6.3 未来展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（6）Y市公安部门内部审计的问题和对策研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究意义 |
| 1.3 国内及国外研究现状 |
| 1.3.1 国内 |
| 1.3.2 国外 |
| 1.3.3 研究评述 |
| 1.4 研究方法与研究思路 |
| 1.4.1 研究方法 |
| 1.4.2 研究思路 |
| 1.5 论文的创新和不足 |
| 1.5.1 论文创新点 |
| 1.5.2 研究存在的不足 |
| 第2章 相关概念与理论基础 |
| 2.1 相关概念 |
| 2.1.1 内部审计 |
| 2.1.2 公安机关内部审计 |
| 2.2 研究的理论基础 |
| 2.2.1 内部控制管理理论 |
| 2.2.2 绩效管理理论 |
| 2.2.3 公共部门治理理论 |
| 第3章 Y市公安局内部审计的现状 |
| 3.1 公安内部审计的制度建设情况 |
| 3.2 公安内部审计的组织架构 |
| 3.3 公安内部审计的类别构成 |
| 3.4 公安内部审计的实施状况 |
| 第4章 Y市公安局内部审计问题及原因分析 |
| 4.1 Y市公安局内部审计存在的问题 |
| 4.1.1 公安内部审计人员短缺 |
| 4.1.2 审计人员专业性弱化 |
| 4.1.3 审计制度建立不完善 |
| 4.1.4 审计机构设置不健全 |
| 4.2 Y市公安局内部审计存在问题的原因 |
| 4.2.1 公安内审独立性弱化 |
| 4.2.2 审计思路发散性较少 |
| 4.2.3 审计创新意识较薄弱 |
| 4.2.4 未有效强化审计结果的运用 |
| 第5章 国内外内部审计经验借鉴 |
| 5.1 国内 |
| 5.1.1 南京 |
| 5.1.2 宁波 |
| 5.1.3 济宁 |
| 5.2 国外 |
| 5.2.1 美国 |
| 5.2.2 澳大利亚 |
| 5.3 启示 |
| 第6章 改进Y市公安机关内部审计的建议 |
| 6.1 完善审计制度 |
| 6.2 健全组织架构 |
| 6.3 提升专业素质 |
| 6.4 强化绩效审计 |
| 6.5 促进审计成果转化 |
| 6.6 创新审计方法 |
| 结语 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（7）国有企业内部审计与国家审计协同运行路径研究 ——以中石化为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的与意义 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究意义 |
| 1.3 主要研究内容与方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方祛 |
| 2 国有企业内部审计与国家审计协同运行文献综述和相关理论基础 |
| 2.1 国有企业内部审计与国家审计协同运行文献综述 |
| 2.1.1 国外研究文献 |
| 2.1.2 国内研究文献 |
| 2.1.3 国内外研究文献综述 |
| 2.2 国有企业内部审计与国家审计协同运行相关理论 |
| 2.2.1 国有企业内部审计与国家审计协同运行的含义 |
| 2.2.2 国有企业内部审计与国家审计协同运行的目标 |
| 2.3 国有企业内内部审计与国家审计协同运行理论基础 |
| 2.3.1 协同论 |
| 2.3.2 系统论 |
| 2.3.3 PAC论 |
| 3 国有企业内部审计与国家审计协同运行基础理论分析 |
| 3.1 国有企业内部审计与国家审计协同运行现状 |
| 3.2 国有企业内部审计与国家审计协同运行可行性分析 |
| 3.2.1 国家政策支持 |
| 3.2.2 国家审计与内部审计具有共性 |
| 3.2.3 国家审计利用内部审计资源具有效益型 |
| 3.3 国有企业内部审计与国家审计协同运行思路 |
| 3.3.1 建立协同审计人才库 |
| 3.3.2 建立审计沟通机制 |
| 3.3.3 建立审计技术互补机制 |
| 3.3.4 建立审计成果运用协同机制 |
| 4 中石化内部审计与国家审计协同运行案例分析 |
| 4.1 中石化背景介绍 |
| 4.1.1 中石化公司简介 |
| 4.1.2 中石化内部审计工作情况 |
| 4.1.3 中石化内部审计与国家审计协同工作情况 |
| 4.2 中石化内部审计与国家审计协同工作的不足 |
| 4.2.1 配合国家审计项目的内部审计人员较少 |
| 4.2.2 协同工作方式低效 |
| 4.2.3 审计机关尚未统筹指导内部审计年度计划和工作重点 |
| 4.2.4 审计机关对内部审计成果运用率低 |
| 4.3 中石化内部审计与国家审计协同工作的完善 |
| 4.3.1 建立协同工作小组 |
| 4.3.2 改善并创新协同方式 |
| 4.3.3 加强对内部审计计划安排和审计重点的指导 |
| 4.3.4 加强内部审计成果转化运用 |
| 4.4 中石化内部审计与国家审计协同工作的效果分析 |
| 4.4.1 基于宏观层面的效果 |
| 4.4.2 基于微观层面的效果 |
| 5 国有企业内部审计与国家审计协同运行保障措施 |
| 5.1 强化与国资委的协作 |
| 5.2 健全内部审计资料备案机制 |
| 5.3 建立协同利益机制 |
| 5.4 建立协同顶目管理机制 |
| 结论与展望 |
| 参考文献 |
| 攻读学位期间发表的学术论文 |
| 致谢 |
（8）项目管理理论在国内商业银行内部审计中应用的研究 ——以邮储银行为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 课题背景与研究意义 |
| 1.1.1 课题选题背景 |
| 1.1.2 课题研究意义 |
| 1.2 国内外研究综述 |
| 1.2.1 国内商业银行内部审计面临的困境 |
| 1.2.2 西方商业银行内部审计具备的优势 |
| 1.3 拟解决问题与研究内容 |
| 1.3.1 拟解决的主要技术问题 |
| 1.3.2 主要研究内容 |
| 1.4 论文创新点 |
| 第二章 国内商业银行内部审计的现状与变革 |
| 2.1 国内商业银行内部审计工作的现状 |
| 2.1.1 商业银行内部审计工作职能定位 |
| 2.1.2 国内商业银行内部审计架构概述 |
| 2.2 国内商业银行内部审计发展的变革 |
| 2.2.1 现代内部审计的变革历程 |
| 2.2.2 国内商业银行内部审计的变革目标 |
| 第三章 项目管理理论应用于国内商业银行内部审计中的理论分析 |
| 3.1 项目管理理论的发展与应用 |
| 3.1.1 工程管理学科应用领域的扩展 |
| 3.1.2 项目管理理论的发展 |
| 3.1.3 项目管理理论的应用 |
| 3.2 内部审计项目的运维与管理 |
| 3.2.1 内部审计项目的概述 |
| 3.2.2 内部审计项目的运维 |
| 3.2.3 内部审计项目的管理 |
| 3.3 项目管理理论在国内商业银行内部审计中应用的可能性和可行性 |
| 3.3.1 从学科历史的维度 |
| 3.3.2 从哲学逻辑学的维度 |
| 3.3.3 从理论研究的维度 |
| 3.3.4 从实务操作的维度 |
| 第四章 项目管理理论在国内商业银行内部审计中的应用方案 |
| 4.1 内部审计项目的流程及环节重组 |
| 4.1.1 内部审计项目流程及环节设计缺陷的实例分析 |
| 4.1.2 内部审计项目流程及环节的重组 |
| 4.2 项目管理理论在国内商业银行内部审计中的应用方案构建 |
| 4.2.1 项目管理理论在国内商业银行内部审计中的应用节点 |
| 4.2.2 项目管理理论在国内商业银行内部审计中的应用方式 |
| 4.2.3 项目管理理论在国内商业银行内部审计中应用方案的构建 |
| 第五章 项目管理理论在国内商业银行内部审计中的应用案例——以邮储银行为例 |
| 5.1 内部审计项目案例综述 |
| 5.1.1 内部审计项目工作方案 |
| 5.1.2 内部审计项目实施方案 |
| 5.1.3 审计程序及项目进度 |
| 5.1.4 内部审计项目工作结果 |
| 5.1.5 内部审计项目成本管理 |
| 5.1.6 内部审计项目未满足规定质量标准的简述 |
| 5.1.7 内部审计项目未实现预期审计目的的简述 |
| 5.2 项目管理理论应用方案的案例应用分析 |
| 5.2.1 项目前评估板块方案的案例应用分析 |
| 5.2.2 项目管理板块方案的案例应用分析 |
| 5.2.3 项目后评估板块方案的案例应用分析 |
| 5.3 项目管理理论应用方案运用后的效果对比分析 |
| 5.3.1 项目前评估板块方案运用后的效果对比分析 |
| 5.3.2 项目管理板块方案运用后的效果对比分析 |
| 5.3.3 项目后评估板块方案运用后的效果对比分析 |
| 5.4 国内商业银行内部审计工作面临困境的解决思路及建议 |
| 第六章 结论与展望 |
| 6.1 结论 |
| 6.2 展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（9）国家治理现代化背景下地方审计管理体制改革研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 导论 |
| 第一节 研究缘起及意义 |
| 一、研究缘起 |
| 二、研究意义 |
| 第二节 国内外研究现状述评 |
| 一、国内研究现状 |
| 二、国外研究进展 |
| 三、国内外研究评述 |
| 第三节 研究方法、研究内容与研究创新 |
| 一、研究方法 |
| 二、论文主要内容 |
| 三、创新之处 |
| 第一章 国家治理现代化背景下地方审计管理体制改革:一个分析框架 |
| 第一节 核心概念剖析 |
| 一、国家治理 |
| 二、国家审计 |
| 三、地方审计管理体制 |
| 第二节 理论基础分析 |
| 一、国家治理理论 |
| 二、公共受托责任理论 |
| 第三节 国家治理现代化背景下地方审计管理体制改革的逻辑进路 |
| 一、国家治理现代化背景下地方审计管理体制改革的必然性 |
| 二、国家治理现代化对地方审计管理体制改革提出的新要求 |
| 三、国家治理现代化背景下的地方审计管理体制改革的框架搭建 |
| 本章小结 |
| 第二章 我国审计管理体制的沿革及评述 |
| 第一节 我国审计管理体制的沿革 |
| 一、旧审计阶段:封建社会及民国时期 |
| 二、红色审计阶段:革命根据地时期和新中国成立之初 |
| 三、现代审计阶段:改革开放之后 |
| 四、新时代审计阶段:党的十八大以来 |
| 第二节 我国审计管理体制发展取得的成就 |
| 一、及时有效披露相关信息,提升了政府透明度 |
| 二、发挥权力制约和监督作用,保障了国家治理稳定有序 |
| 三、推进审计信息化建设,提高了审计质量 |
| 四、丰富审计内容和审计形式,维护了人民根本利益 |
| 第三节 我国审计管理体制发展的基本规律 |
| 一、审计法制化趋向 |
| 二、审计功能不断扩展 |
| 三、审计民主化特征 |
| 本章小结 |
| 第三章 当下地方审计管理体制的困境及生成机理 |
| 第一节 现实困境 |
| 一、组织设置与国家治理需求不相匹配 |
| 二、权力划分与国家治理趋势相违背 |
| 三、审计制度与国家治理体系相互脱节 |
| 四、审计机制与国家治理运行难以契合 |
| 第二节 生成机理 |
| 一、审计体制的制约 |
| 二、政府职能转型滞后 |
| 三、对审计的认识有待提高 |
| 四、利益协调困难 |
| 本章小结 |
| 第四章 若干典型个案:地方审计管理体制改革的实践探索 |
| 第一节 多地审计管理体制改革实践概述 |
| 一、南京市审计管理体制改革概述 |
| 二、广州市审计管理体制改革概述 |
| 三、重庆市审计管理体制改革概述 |
| 四、贵阳市审计管理体制改革概述 |
| 第二节 多地审计管理体制改革实践的比较研究 |
| 一、组织建设层面的比较 |
| 二、权力配置层面的比较 |
| 三、制度建设层面的比较 |
| 四、机制修缮层面的比较 |
| 第三节 多地审计管理体制改革实践的启示 |
| 一、坚持党的领导,高扬党的旗帜 |
| 二、坚持协调发展,理顺多重关系 |
| 三、坚持全面改革,谋求深化发展 |
| 四、坚持效益目标,提升审计质量 |
| 本章小结 |
| 第五章 国家治理现代化背景下地方审计管理体制改革的前置设计 |
| 第一节 根本条件:地方审计管理体制改革的价值取向 |
| 一、毫不动摇的思想指导:坚持习近平新时代中国特色社会主义思想 |
| 二、鲜明的主题设置:强调国家审计服务国家治理的内在规定性 |
| 三、有效的改革原则:独立性、权威性、专业性价值的保障 |
| 第二节 基础条件:国家审计体制确认 |
| 一、审计组织模式优化 |
| 二、审计领导体制模式调整 |
| 三、国家审计体制确认的意义阐明 |
| 本章小结 |
| 第六章 国家治理现代化背景下地方审计管理体制改革的路径探索——组织及其权力 |
| 第一节 组织和权力优化的原则坚守 |
| 一、独立性和联系性的把握 |
| 二、一致性和特殊性的统一 |
| 三、全面性和重点性的兼顾 |
| 第二节 地方审计组织设置及关系优化 |
| 一、组织设置之“加减法”应用 |
| 二、发挥地方审计委员会的作用 |
| 三、组织关系厘定 |
| 第三节 审计权力优化与规范 |
| 一、审计管理权限确认 |
| 二、审计职能转型 |
| 三、权力清单制度建立 |
| 本章小结 |
| 第七章 国家治理现代化背景下地方审计管理体制改革的路径探索——制度与机制 |
| 第一节 制度与机制建构的条件设立 |
| 一、价值取向:公共性确立 |
| 二、要素供给:可行性把握 |
| 三、注意事项:衔接性处理 |
| 第二节 审计制度建设 |
| 一、良法:夯实改革创新的合法性 |
| 二、制度:强化改革创新的规范性 |
| 三、程序:提升改革创新的秩序性 |
| 第三节 审计机制修缮 |
| 一、内生机制 |
| 二、外部机制 |
| 三、联接机制 |
| 本章小结 |
| 研究结论 |
| 参考文献 |
| 攻读博士学位期间公开发表的论文 |
| 后记 |
（10）WL县农村信用社内部审计问题探讨（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 引言 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 关于内部审计发展的研究 |
| 1.2.2 关于公司治理与内部审计的关系研究 |
| 1.2.3 关于内部审计类型的研究 |
| 1.2.4 关于农村信用社内部审计方法的研究 |
| 1.2.5 文献述评 |
| 1.3 研究思路与方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 本文的框架 |
| 2 农村信用社内部审计理论概述 |
| 2.1 内部审计概述 |
| 2.1.1 内部审计的内涵 |
| 2.1.2 内部审计的发展趋势 |
| 2.1.3 内部审计的作用 |
| 2.1.4 内部审计的基本原则 |
| 2.2 内部审计的主要内容 |
| 2.2.1 财务收支审计 |
| 2.2.2 经济效益审计 |
| 2.2.3 经济责任审计 |
| 2.3 农村信用社内部审计的主要关注点及难点 |
| 2.3.1 农村信用社内部审计的主要关注点 |
| 2.3.2 农村信用社内部审计的难点 |
| 2.4 内部审计的理论基础 |
| 2.4.1 风险管理理论 |
| 2.4.2 系统理论 |
| 2.4.3 公司治理理论 |
| 2.4.4 委托代理理论 |
| 3 WL县农村信用社内部审计案例介绍 |
| 3.1 WL县农村信用社概况 |
| 3.1.1 WL县农村信用社简介 |
| 3.1.2 WL县农村信用社组织结构 |
| 3.1.3 WL县农村信用社经营特点 |
| 3.2 WL县农村信用社内部审计的现状 |
| 3.2.1 机构设置情况 |
| 3.2.2 人员配备情况 |
| 3.2.3 内部审计工作范围 |
| 3.2.4 内部审计工作流程 |
| 3.3 农村信用社内部审计的特殊性 |
| 3.3.1 更加注重风险管理 |
| 3.3.2 对内审人员综合能力要求高 |
| 4 WL县农信社内部审计存在的问题及原因分析 |
| 4.1 WL县农村信用社内部审计中存在的问题 |
| 4.1.1 内部审计职能发挥不充分 |
| 4.1.2 内部审计流程不完善 |
| 4.1.3 内部审计工作效率有待提高 |
| 4.1.4 内部审计缺乏合理的绩效评价指标 |
| 4.1.5 内部审计成果运用不到位 |
| 4.2 WL县农村信用社内部审计存在问题的原因 |
| 4.2.1 内部审计缺乏独立性 |
| 4.2.2 内部审计队伍建设不到位 |
| 4.2.3 内部审计技术手段落后 |
| 4.2.4 对内部审计工作认识不到位 |
| 4.2.5 内部审计质量控制管理不完善 |
| 5 完善WL县农村信用社内部审计的对策 |
| 5.1 确立内部审计的价值增值目标 |
| 5.1.1 提高内部审计的独立性和权威性 |
| 5.1.2 拓展信用社内部审计的范围 |
| 5.2 提高内部审计人员素质和专业水平 |
| 5.2.1 优化内部审计人员结构 |
| 5.2.2 加强对内部审计人员的后续培训力度 |
| 5.3 完善内部审计人员考核制度 |
| 5.3.1 完善内部审计人员激励考核机制 |
| 5.3.2 完善内部审计绩效评价指标 |
| 5.4 加强内部审计质量控制 |
| 5.4.1 配备审计质量控制复核人员 |
| 5.4.2 健全内部审计整改问责制度 |
| 5.4.3 实行内部审计公开化 |
| 5.5 改进内部审计技术手段 |
| 5.5.1 创新内部审计方法 |
| 5.5.2 加强内部审计信息化建设 |
| 5.6 强化对内部审计工作的认识 |
| 5.6.1 增加对内部审计宣传和培训的投入 |
| 5.6.2 加强内部审计沟通 |
| 6 结语 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
四、借鉴国家审计做法强化内审专职复核的思考（论文参考文献）
- [1]四川电信内部经济责任审计标准化实施案例研究[D]. 李霰. 电子科技大学, 2021
- [2]T公司工程项目内部审计优化研究[D]. 马雨. 西安石油大学, 2021(12)
- [3]审计全覆盖背景下国家审计对内部审计资源利用研究[D]. 郭旭. 山东财经大学, 2021(12)
- [4]K省地方国有企业领导人员经济责任审计研究[D]. 吕欣然. 哈尔滨工程大学, 2021
- [5]审计全覆盖背景下S区政府审计与内部审计联动机制研究[D]. 李咏梅. 哈尔滨工程大学, 2020
- [6]Y市公安部门内部审计的问题和对策研究[D]. 许衍. 扬州大学, 2020(05)
- [7]国有企业内部审计与国家审计协同运行路径研究 ——以中石化为例[D]. 王一鑫. 哈尔滨商业大学, 2020(12)
- [8]项目管理理论在国内商业银行内部审计中应用的研究 ——以邮储银行为例[D]. 李煜. 天津科技大学, 2020(08)
- [9]国家治理现代化背景下地方审计管理体制改革研究[D]. 马薇. 苏州大学, 2019(07)
- [10]WL县农村信用社内部审计问题探讨[D]. 苗长春. 江西财经大学, 2019(01)