一、代理国库业务成本与收益问题的调查与思考（论文文献综述）
庄嘉颖[1]（2020）在《上海市地方国库现金管理的优化研究》文中研究表明本市自2015年开始实行国库现金管理工作以来,已取得了一些成效。一是建立了本市国库集中收付制度,为国库现金管理创造了前提条件。通过国库单一账户体系实现了国库资金的集中化管理。二是建立了定期分析制度,为国库现金管理提供了基础信息。依托信息技术手段等措施,本市国库现金流量预测更合理。三是依托短期商业银行存款工具,实现了本市国库资金保值乃至增值。然而在实践中,依然存在不够完善的地方,影响了本市国库现金管理的有效性。因此,如何对本市国库现金管理进行优化,提高管理工作的有效性是本文想要研究的内容。总结西方国家成功的经验,国库单一账户、国库现金的预测和国库现金管理的操作工具,是国库现金管理有效性的重要原因。故本文从上海市国库现金管理的实践为切入口,利用查阅文献、经验总结和案例分析的方法,通过查阅学术论文、杂志期刊和相关书籍资料,以公共财政、委托代理等理论为指导,分别从国库集中收付制度、国库现金流量预测和国库现金运作方式三个方面,进行全面和系统的分析,对本市国库现金管理机制和操作层面提出优化建议。1、有效的国库现金管理应该进一步提高国库资金的集中程度。一方面,专用存款账户的大量存在、零余额账户承担了主要结算功能等问题,弱化了国库单一账户的集中程度。另一方面,非税收入收缴、预算管理等信息化系统建设相对滞后,系统间相互衔接不够,降低了国库资金的集中程度。为使财政资金最大程度发挥效益,提高国库资金收支统计的工作效率和共享程度,笔者认为应该进一步规范国库集中收付制度、通过强化国库单一账户的集中程度,加快国库资金信息化管理系统建设,以提高本市国库资金的集中程度。2、有效的国库现金管理应该进一步提高国库现金流量预测的精准度。一是从税费收入的预测实际来看,基础信息失真、预测手段落后和政策调整因素直接影响国库现金流入预测的结果,应该针对性地通过强化信息核查、建立专业团队、完善考核机制和加强协作方面来完善。二是对国库现金的流出预测,从财政资金使用效率最大化的角度出发,应该建立约束和激励机制并存的管理机制来解决问题,提高预测的精准度。三是对国库现金管理的运作规模,要准确把握财政收入和支出的变动情况,从科学预测和信息化的手段两个方面入手,打破现行制度下运作规模相对固定的瓶颈,精确国库现金的运作规模。3、有效的国库现金管理应该通过科学化管理手段实现。一是从执行层面,本市国库现金管理涉及多个参与主体,以委托代理理论为依据,笔者建议要明确职责、有效沟通,减少不对称的信息量。二是从运作方式层面,本市国库现金管理在招标过程中存在的问题要求我们通过完善制度、形成机制等手段,实现制度化、专业化和监督化的管理。三是从操作工具层面,在分析比较现行的三种操作工具的基础上,笔者认为需要推进操作工具制度化、多样化和市场化建设,使其更能适应我国的实际情况,提高国库现金管理的科学化管理水平。
刘莉[2]（2016）在《云南省国库现金管理模式和制度研究》文中研究表明国库现金管理是一种提高政府国库现金收支和头寸管理效率的政府内部和政府与其他部门之间的激励性制度安排,通过全面的现金流预测与监控机制,用科学的方法测定国库最佳现金持有量,并引入市场机制对国库现金余额投资运作,以获得风险最小化的投资收益。2012年3月,国务院办公厅下发了《国务院办公厅转发财政部关于进一步加强财政专户管理意见的通知》,在省级财政开展国库现金管理试点。地方政府开展国库现金管理现实需求日趋强烈。对云南这样集边疆、民族、山区、贫困四位一体的欠发达省份,长期以来,财政收支矛盾突出,地方偿债压力较大,国库现金管理的实施有利于激发地方政府理财积极性,提高理财、聚财水平,既不增加税收负担,又为地方财政开辟了新的收入来源。同时,国库现金管理一方面可有效配合中央制定的积极财政政策,增加对广大民生领域的支出；另一方面也有利于其灵活运用各项投融资机制,提高财政资金的使用效率。在此背景下,借鉴国外成功经验实施国库现金管理,积极推进现代国家治理中的机制、制度创新,是化解财政压力、政府债务压力和充分尽责实施和谐社会管理、贯彻云南省发展战略的客观要求。本文从公共财政管理视觉出发,充分运用公共管理和公共经济学相关理论,对国库现金模式和管理制度进行研究分析,依据云南情况,提出操作国库现金管理的合理化建议,为构建云南省国库现金管理模式提供一定价值参考。全文分为六个部分,首先介绍选题的背景和意义；其次介绍了国库现金管理的研究情况,对国库现金相关要素进行了界定；第三部分介绍国库现金管理的国际经验和借鉴意义；第四部分比较国内中央与地方国库现金管理实践与现状：第五部分全面分析云南国库现金管理现状、存在问题；第六部分提出云南国库现金管理模式选择和操作建议。
戚莹[3]（2015）在《利率市场化背景下中央银行的职能调整》文中进行了进一步梳理利率市场化是由市场决定资金价格。十八届三中全会明确提出要“加快推进利率市场化”,发挥市场在资金资源配置中的决定性作用。但是,利率市场化改革可能带来的风险会在经济的宏观和微观层面广泛影响金融机构、投资者、存款人和其他金融消费者的利益,要想在保证金融稳定的同时实现利率市场化的平稳过渡,法治化改革是唯一途径。本文在厘清利率市场化内涵的基础上,指出利率市场化改革成败的关键是能否防范系统性金融风险的发生,进而提出利率市场化背景下,防范系统性金融风险应当成为中央银行职能调整的目标,中央银行需要在金融（银行）监管和货币政策两方面有所变革。第一章分析了中央银行职能调整的逻辑起点：利率市场化的风险控制,即回答“利率市场化背景下,为什么中央银行要进行职能调整”的问题。利率是资金的风险与期限的价格表现,利率市场化是一个伴随风险的制度变迁过程,表而上是利率形成机制的管制与放松,深层次上反映地却是现代市场经济发展过程中长期存在的自由主义与国家干预主义的演变逻辑,利率市场化并不是全面否认和摒弃政府金融监管,而是实现政府十预与市场自治的平衡。利率市场化的内生性风险和外生性风险可能在微观层而单独表现出来,更可能互相作用、互相影响,综合表现为宏观层面的系统性风险。“合法+合理”的适度十预是国家对金融市场进行监管和调控的界限。利率市场化改变了资金的配置权,资金配置权的重构要求中央银行优化宏观调控方式。利率市场化为货币当局提供了更多的调控工具和手段,同时金融市场的复杂性又常常制约中央银行宏观调控的有效性。利率市场化要求市场发挥其应有的作用,加强金融监管是让中央银行由直接管制转变为间接管理,要“管而不乱”而不是“放而不管”。第二章从实践层面分析中央银行货币政策与金融监管职能分离与回归的现象,并从理论层面探讨中央银行分离或者合并金融监管职能的本质与利弊,从而回答“我国中央银行的职能调整日标是什么”的问题。从国外中央银行产生和发展的历史来看,货币政策与金融监管是现代中央银行的核心职能。上世纪80年代后期,在部分发达国家出现了中央银行“去监管”的现象,但是,自2007年次贷导致金融危机产生后,以美国为代表的发达国家纷纷开始改革金融监管体制,金融监管权重新回归中央银行成为各国金融体制改革的重点。1995年《中国人民银行法》设专章确立了中国人民银行的微观市慎监管权,在2003年的修改中,明确人民银行主要负责金融宏观调控,为了实施货币政策和维护金融稳定,保留必要的监管职责。但是失去金融监管权的中国人民银行降低了其收集信息的效率,可能削弱其独立性和权威性,为化解系统性风险带来隐患。次贷危机后,多数发达国家通过立法明确了由中央银行承担着宏观金融监管职能,与货币政策协调合作进行系统性风险防范,维护金融稳定。将金融监管职能重新配置给中央银行不是微观审慎监管职能的简单回归,而是宏观审慎监管职能的确立。第三章构建我国中央银行职能宏观审慎监管职能,即回答“从金融监管角度,如何实现我国中央银行防范系统性风险的目标诉求”的问题。宏观审慎监管主体、方式和工具的确立与完善是防范系统性风险的“事前干预”措施,最后贷款人制度是防范系统性风险的“事后救济”手段。利率市场化改变了利率形成机制,货币资金的定价权由政府转向了市场,政府的角色由“运动员”转变为“裁判员”,在分业监管的背景下,中国人民银行的宏观审慎监管要与其他监管主体的微观审慎监管相协调,同时,中央银行自身也要注意避免宏观审慎监管职责与制定、实施货币政策的职责的冲突。最后贷款人制度在法律制度设计上应尽可能减小道德风险的发生,即解除金融系统性风险危害的成果大于实施救助产生道德风险的负外部性,控制道德风险发生的范围和程度。第四章完善我国中央银行货币政策职能,即回答“从货币政策角度,如何实现我国中央银行防范系统性风险的目标诉求”的问题。与发达国家相比,我国货币政策决策机制的核心问题是中央银行在决策权力配置中的独立性较弱,并集中反映在货币政策委员会制度中。通过与其他国家在货币政策委员会的地位与作用、组成人员、会议程序、信息披露等方面的制度进行比较,建议提高我国货币政策委员会的法律地位,使其享有货币政策决策权,并提高货币政策委员会成员的专业性和货币政策透明度。中央银行货币政策的操作工具由“从量”转向“从价”,巴克莱银行利率操纵事件暴露了利率形成机制的缺陷和监管的漏洞,立法需要明确央行的基准利率并完善其形成机制。
朱奎[4]（2013）在《农村信用社改革及支农效果研究 ——以安徽省为例》文中研究指明随着国家相关鼓励农村金融服务体系发展政策的相继出台,农村金融得到了较好较快的发展,市场化的金融体系已初步建立,产品不断丰富,规模不断扩大,创新不断加快,市场主体广泛参与且分工明确,我国农村金融市场经济体系已经初步建立。农村信用社作为农村金融体系的重要组成部分,在支持农村社会经济发展、实现农业现代化,提高农民收入中扮演着十分重要的作用。结合当前我国“三农”发展的实际情况,通过对农村信用社改革支农效果的研究,对于我国实现城乡一体化发展、促进国民经济快速发展具有重要的战略意义。目前对于农村金融改革创新支持“三农”发展效果的研究,学者大多基于金融市场的角度,在路径研究、影响程度方面进行研究,并没有将金融市场细分,进而也就没有对农村信用社改革支农效果进行分析。本文以农村信用社改革为研究对象,选取安徽省为样本,总结农村信用社近年来改革创新所取得的成果、存在的不足,以及在改革中需要注意的问题,在理论分析的基础上,搜集数据,结合专业所学,阐述农村信用社改革前后支农效果的变化,并提出有建设性的政策和建议。文章共8章,各章节的主要内容如下：第一章导论,对研究的背景、目的及意义,研究的框架以及研究内容进行阐述。国内外文献综述,主要为历年来学者和专家从农村金融改革的角度阐述农村信用社改革对农村、农业和农民的影响。第二章相关理论基础。本章分为两部分：包括对农村合作金融、金融创新、金融支持、支农问题、涉农贷款等相关概念的界定。农村信用社改革支农理论基础,包括农业信贷补贴论、农村金融市场论、不完全竞争市场理论和局部知识分析范式；农村金融发展相关理论包括生产函数理论和内生增长模型,最后用成本收益理论分析提高信用社改革发展支农效果的可行性。第三章农村信用社的发展历程及改革论述。首先论述农村信用社从成立之初到现今发展的历程；其次选取安徽省农村信用社为例,从改革背景、当前发展的基本情况、改革所取得成果、改革中存在的障碍和不足等角度对合作金融发展作充分认识；再次用具体的案例来表述安徽省农村信用社改革支农的路径,针对改革中存在的难题所采取的措施。第四章安徽省农村信用社改革支农效果分析。这一部分是全文的核心,分为三部分：一是农信社支农基本情况,对国内和安徽省改革支农情况进行分析：二是支农效果指标的建立和分析；三是研究结论。以安徽省合作金融为样本,结合产业经济学相关理论知识,探讨农村信用社改革支农效果的变化。第五章农村信用社改革支农弱化的原因分析。从自身因素和外部因素两方面分析农村信用社支农弱化的原因。第六章国外农村金融支农体系借鉴及启示。第七章农村信用社等合作金融提高支农效果的政策和建议。第八章研究结论和展望。文章的创新之处：（1）本文理论分析结合案例分析,从农村信用社改革支农的角度出发,深层次地分析农村信用社改革的必要性和紧迫性；（2）运用多种分析方法,全面剖析农村信用社改革支农的具体变化；（3）从农村信用社改革的角度出发,具有针对性,以安徽省为例,使得结论具有一定的现实意义。
邱峰[5]（2013）在《商业银行代理国库业务行为分析及其监管路径》文中研究说明代理国库业务是商业银行中间业务的重要组成部分。然而,在业务成本与收益权衡之下,造成了商业银行的消极代理以及违规行为等不良后果,致使代理国库业务存在了一定的风险隐患。通过强化监管,积极引导商业银行在代理国库业务与自身业务之间寻求均衡,促进商业银行从消极代理向积极代理转变,切实履行好代理国库业务的职责。
贾灿[6]（2012）在《关于商业银行代理国库业务监督管理的思考》文中研究指明随着我国经济快速发展,金融体制和财税体制改革不断深入,国库经收等代理国库业务量大幅度增加,加强对商业银行代理国库业务监管、防范资金风险,要充分调动商业银行代理国库业务的积极性;优化国库监管方式;严格商业银行集中支付代理资格审批;加强代理库的制度建设与制度落实;加强对商业银行的业务指导及人员培训;重视国库监管队伍建设。
苏丹[7]（2011）在《税收优惠与金融业发展的理论分析与实证研究》文中研究表明当前正值“十二五”的开局之年,总结上一个五年周期中,中国金融宏观调控体系不断完善,金融改革迈出重大步伐,金融市场功能进一步发挥,金融领域对外开放稳步扩大,金融服务水平显着提升,金融业整体实力持续增长,抗风险能力不断增强,产业发展实现了历史性飞跃,有力地支持和促进了国民经济持续健康发展（周小川,2010）。尽管2008年全球性金融危机过后能有此成绩,但对比经济更为发达国家的金融业发展水平,比较显示,目前我国的金融市场体制还不够健全,金融机构的投资和经营行为还有待引导,相当一部分金融资源对减免税信号的反应不够灵敏。细化分析,我们的税收优惠政策并没有在金融业缺位,但优惠政策的全面、有效性却不尽人意。在这个作用链的环节相扣中,其中一个焦点问题就是税收优惠政策的激励作用还未发挥完全。为了应对全球性金融危机的影响,我国在危机后相继出台了一系列的救市措施,通过金融业中占比最大的银行业作为货币政策执行主渠道,承担起保增长主力军的重任。由此,金融业既要保证自身在市场化经营中的盈利增长和资产质量稳定,又要以资金中介作用于经济并引导流动性顺畅。金融业税收优惠政策要想真正起到更大作用,不仅应该着力于金融业发展本身、还应当有助于金融在经济发展中资金媒介角色的承担,才能最终达到促进整个金融产业链条集合发展的目标。按照Goldsmith （1969）所提出量化一国金融深化程度的金融相关率指标FIR （financial interrelation ratio）来对我国进行实证检验,我国积极的财政政策使得国债的大量发行导致M2的增速超过了GDP的增速,使FIR在我国的定量测试结果显着偏高（宋洪鑫,2007）。考虑到此因素的影响,从FIR在我国从1996年的70%到2003年的162%这一发展区间来看,将增长的92%作个合理减计,我国金融业的发展速度仍旧为全球最快（惠媛媛,2006）。无疑,金融业的发展对我国经济的转型成长具有非常重要的作用,在经济增长的方向和速度上能够产生重大影响。那么,如何定义金融业的发展?作为积极财政政策重要组成部分的金融业税收优惠政策和金融业发展之间存在一个怎样的作用机理?其激励效应的作用点在哪里?是否在推进金融业良性发展的路径中行之有效?当完善金融业税收优惠政策体系至税式支出制度时,金融业的发展机制如何?以及在金融衍生工具层出、农村金融创新加快的形势下,有哪些金融业税收优惠政策可以创新出台支持行业发展?本文共分8章,除第1章绪论外,其余7章为本文的主体部分,各章的主要研究思路是：在梳理和评述国内外税收优惠政策作用于金融业发展的相关文献基础上,首先从政府税收优惠政策的经济职能角度,界定了金融业发展涵义及其内生性变量；结合公共产品理论,对税收优惠政策作用于金融业发展进行了理论分析,提出了促进金融业发展的税收优惠政策的基本制定原则及激励；采用计量经济学模型工具,对税收优惠政策影响金融业发展做实证分析；进而结合我国金融业税收优惠政策体系现状,揭示了现行税收优惠政策作用于金融业发展的局限性,从税制改革及新兴金融业税收优惠政策支持体系建设的角度提出了政策建议。第一,应当确定科学合理的税负水平。目前,我国金融市场尚处于发展的初级阶段。对税收承受能力仍十分脆弱,为保证我国金融市场持续健康发展。在当前乃至今后较长的一段时期,实行轻税政策是明智的选择。具体可以在出台各种征税规定时,通过设计过渡性质的低税率或一些减免优惠规定。一方面利用好当前国际金融危机带来的机遇.引导国际和社会闲置资金流向我国金融现货和衍生工具市场,扶持市场健康发展；另一方面,鼓励多元化的市场参与者参与市场交易,推进我国金融现货和衍生市场由不成熟向成熟、不规范向规范的发展进程。对未在我国境内设立机构场所而取得来源于我国境内的金融衍生工具交易所得的外国机构、企业,应征收预提所得税。为避免重复征税,可以不对非本国居民从金融衍生工具交易中取得的收益征收预提所得税,但是,已转化为利息或股息的实际收益部分应征收预提所得税。根据我国金融业共同面临着税负过高的情况,可适当调低金融业的税率或者实施金融业税收优惠政策,增加金融业的竞争实力,同时,也为国民经济各工业企业拓宽融资渠道,进一步促进金融业经济倍增效应的发挥。第二,建立覆盖签发、交易、收益三个环节的复合税制体系。1994年以来实施的税收制度尽管存在较多的不完善之处,但其总体构架被证实是比较科学合理的。为维护税收政策的连续性,当前研究构建金融现货和衍生工具税制,应在尽量不突破现行税制框架,不对整体税制结构作大幅调整,不开征或少开征新税种的基础上,结合整个金融税制的修改,对有关金融衍生工具的税制规定进行增补和完善。与发达国家不征间接税,而以直接税为主的税制体系不同,我国金融衍生工具税制建设的目标模式应该是建立覆盖金融衍生工具的签发、交易、收益三个环节的复合税制体系。即对标准金融衍生工具的签发环节征收印花税,对交易环节征收流转税,在收益环节征收所得税。第三,明确纳税主体。对涉及或参与金融衍生工具交易的各种主体,包括交易所、结算单位、经纪商、交易者等,应区分其在交易中充任的角色,或根据所交易的衍生工具的性质,分别确立为相应税种的纳税主体,并根据不同交易目的使用不同所得税率。衍生品交易由保值和投机交易两种构成,这两种交易对课税的弹性或敏感度是不同,建议借鉴美、英、法等成熟市场经验对交易进行区分,从而使税收收入和市场发展能够和谐统一。第四,简化税收行政管理审批手续。当前的税收行政管理审批手续仍显繁琐。特别是缴税方式和有关准予摊销费用的审批程序尤为复杂,影响了金融体系的效率。应改变传统的计划和行政指令性管理模式,实现纳税人信息采集和管理自动化。加强政府各部门间的信息资源共享。银行、保险、工商行政管理部门和其他主要经济管理部门的经济信息应当与税务部门共享。信息共享是提高税收管理效率的关键一步,既可降低管理成本,又可提高管理效果。第五,在法律上明确征税环节及税种。签发金融衍生工具的行为大致有三类：一类是交易所提供标准化衍生工具合约的行为；一类是场外市场提供非标准化衍生工具合约的行为；一类是企业为激励员工向其提供股票期权的行为。这三种行为应区分不同类型和特征,按比例或定额缴纳印花税。在交易环节,金融市场和所提供金融衍生工具交易中介服务,结算单位从事日常清算和监管实物交割等业务,按服务收费或业务收入全额缴纳营业税；市场参与者进行的衍生工具交易,缴纳增值税。考虑到现行增值税率档次少、税负高,应对金融衍生工具增值税税率作专门规定。在收益环节,对交易所提供金融中介服务或自营金融衍生工具交易的所得以及结算单位办理各种业务的所得计入损益,征收企业所得税。为抑制投机行为,可根据交易完成后至到期期间合约空方是否拥有相应的实物和现货资产,以及合约多方是否有未履行的出售相应实物和现货资产的合约,区分正常所得（投资所得）和非正常所得（投机所得）,设定差别税率和减免税措施,对过高的金融衍生工具交易所得进行调节。对带预期性质的远期协议、金融期货、金融期权等合约,在其交易后至交割前所持资产已发生但未实现的损益,是否确定为收益并征税,可区别个人和法人实体两类纳税人,采用不同的方法。对个人纳税人采用实现法,不对未实现损益征税,只是当资产被售卖、交换或处置后,才确认收益并征收个人所得税；对法人实体的纳税人采取盯市法,在每一纳税年度末,计算其未实现的损益征收企业所得税。如果到期卖掉期权并采取与签发者清算等方式终止期权,在实现时,以售卖收入或清算收入与期权费之差作为持有者收益。对互换合约,不分定期支付和非定期支付,一经支付,便应确认为损益并征税。
杨淑君[8]（2009）在《国库集中支付改革中的财政监督问题研究 ——以温州国库改革实践为例》文中认为根据财政国库管理制度改革试点方案要求,全国各地纷纷实行国库集中支付改革。温州市因地制宜,从改变财政资金管理方式入手,对全市行政单位及部分全额拨款事业单位和基建单位的财政资金进行会计集中核算,进而逐步推行国库集中支付。国库集中支付改革的实施改变了单位分散开户、财政分散拨款的状况,通过开户于商业银行的统一收支账户,财政部门可以直接监控单位的预算资金,其改革成效一是强化了监督,从一定程度上改变了财政资金沉淀、预算约束弱化、支出失控、资金浪费、挤占和挪用等现状。二是提高财政资金融资效率。但是,与实现国库集中支付的最终目标相比,财政监督虽然发挥作用,但是效果不佳,监督职能落实不到位及监督效率低下的现象频频发生。在本文,笔者提出解决好国库集中支付改革中的财政监督问题是使温州市国库改革进一步深化的关键。为此,文章详细分析了温州市国库集中支付改革中财政监督的现状以及导致财政监督效率低下的原因,并提出强化财政监督的措施。从外部原因看,除了温州市财政资金会计核算中心本身的机构职能定位影响了财政监督的效率,目前温州市的预算管理体制、政府采购制度以及国库集中支付信息网络建设情况都从不同方面影响着监督的效果。从内部原因看,影响财政监督效率的主要原因是由核算中心内部的监督制约机制造成的。论及在国库集中支付改革中如何强化财政监督职能,笔者阐述了财政监督职能的强化必须在国库集中支付、部门预算和政府采购三者有机结合的环境中,借助于现代化银行支付系统和银行清算系统,深化改革,健全国库集中支付中的财政监督体系,实现财政资金在使用过程中的事前、事中、事后监控,最终达到强化财政监督,提高财政资金使用效率的目的。
胡振兵[9]（2008）在《中国国库现金管理战略思考与操作安排》文中研究指明近年来,我国政府在中央银行账户中的国库现金经常保持在较高规模水平上。国库现金在较高规模上波动,大量资金留在国库,意味着资金闲置与效益损失,增加了中央银行调节基础货币与实施货币政策的难度。随着公共财政框架的逐步建立和国库管理制度改革的深化,必须从提高国库资金使用效益考虑,积极推进国库现金管理。本文通过对我国传统的国库资金管理体制现状的分析,对我国开展国库现金管理的必要性做了分析,提出适时推进国库现金管理改革是现阶段进一步深化财政国库管理制度改革的必然选择。国库现金管理改革是促进财政政策转型的有力执行手段,可为金融市场提供更加准确的市场信号。国库现金管理操作模式的选择对保证国库现金管理稳步推进至关重要,必须选择适合我国国情的操作模式。国际上国库现金管理大致有三种运行模式,每种模式都存在较大差异。本文提出了我国的国库现金管理模式:近期,我国可以实施商业银行定期存款和买回国债两种操作方式,待取得实践经验后,再实施国债回购和逆回购等其他国库现金管理方式。我国开展国库现金管理面临许多需重点解决的问题:1、开展国库现金管理必须处理好财政与央行两大部门的关系,建立有效的风险防范机制。财政与央行应建立协调机制,合理分工;2、国库现金运作存在一定的风险,必须建立完备、有效的风险防范机制;3、必须准确测算国库最佳现金持有量。本文对财政与央行在现金运作中的职责进行了合理划分界定,针对国库现金运作存在的风险提出具体的风险防范措施,同时提出了三种国库现金持有量测算模式。
郭新明[10]（2008）在《县域经济发展的金融制度安排研究》文中研究指明县域是中国发展的基础,是城乡协调发展的纽带,如何发展县域经济关系到中国经济发展的持续性、协调性和稳定性。当前,县域经济发展面临着种种“瓶颈”,其中金融抑制是最为主要的制约“瓶颈”。如何完善县域金融制度安排、增加金融有效供给成为解决县域经济发展“瓶颈”的关键。本文以制度经济学理论、金融发展理论、金融制度结构与变迁理论及其研究方法为指导,解读了我国政府导向下的县域金融制度的供给逻辑,进而将县域金融区域非均衡因素纳入经典的经济增长模型中,剖析了其对县域经济非均衡增长的作用。在此基础上,本文结合县域金融制度动态演变,分析了我国经济转型过程中县域金融制度供给安排、需求特征及其两者表现出的总量与结构上的矛盾与冲突,进一步指出金融制度供给相对于需求不足的弊端;探讨了不同地区县域金融制度变迁与县域经济增长之间的计量关系,揭示了造成县域金融制度供求冲突的根源。本文以实现县域金融资源的优化配置和促进县域经济发展为根本出发点,提出了在非均衡发展过程中和非完全竞争条件下实施有约束的县域金融制度安排的路径,以及因地制宜地加强不同地区县域金融制度支持的选择策略。全文共由八章组成,具体内容如下:第一章,导言。本章提出论文的选题背景、研究意义,并对已有的研究文献进行了综述,阐明论文的研究思路与方法、所研究的具体内容与框架,以及论文可能的创新之处等。第二章,金融制度安排与县域经济发展的理论分析。本章通过分析金融制度安排对县域储蓄总量和结构的影响,以及通过不同投资渠道对人均产出和经济增长的影响,得出初步结论:政府对经济发展的介入程度主要取决于一个社会的总体合作能力,并同其成反比。由于县域微观经济主体合作力较弱,又缺少农民利益游说疏松团体,县域金融制度改革自然在政府导向控制之下。政府主导县域金融制度改革的绩效不一定必然低于市场主导的县域金融制度,关键在于政府权重的合理边界。在DGLLS模型分析下,一个国家究竟选择何种制度结构最有效,取决于制度可能性边界（IPF）形状。在我国农民合作力较弱、依赖政府控制主导下的县域金融制度变革是沿着SCP2曲线路径变迁波动,即使不断偏离该曲线,但仍会回归并收敛于该曲线上。县域金融制度设计初衷在于利用农业剩余补贴工业发展,因此县域资金非农化倾向十分严重。中国由计划经济向市场经济转型并试图同国际惯例接轨,国家决定解决历史遗留的隐患。由于县域金融制度在政策性扶持与商业化经营之间徘徊,并出现严重的非农化贷款,账面不良资产率居高不下。政府开始审视县域金融制度的稳定运行问题和农业贷款扶持“三农”问题。在当前的县域金融制度安排下,正规金融规模跟不上需求的发展,较高的租金成本、繁琐的审批程序,使县域农户常常无奈地选择民间借贷。不同县域由于金融发展程度差异,县域中小企业融资结构相差悬殊,这使得不同县域的企业负债能力、资产扩张能力不尽相同。将县域经济中居民储蓄规模、储蓄结构、企业资本结构等因素纳入索洛--斯旺经济增长模型发现,不同县域企业融资结构,通过影响其资产扩张速度、投资效率等因素,使不同县域的经济增长、人均产出差距悬殊。在两个县域的道格拉斯生产函数分析框架下,县域之间的收入差距随着富裕县域金融发展水平提高而增大,随着贫困县域金融发展水平的提高而降低。第三章,我国县域经济发展现状与困境分析。本章首先分析了我国县域经济持续发展的“瓶颈问题”:在县域经济发展中同时存在经济发展不平衡、农民增收极度困难、农业产业化和县域工商企业发展不足等诸多问题。导致这些问题的原因包括生产技术落后、人员素质较低、财政支持不足等众多因素。但本文认为,当前县域经济发展不足的深层次原因在于县域金融支持的不足。当前我国相对落后的县域金融制度安排,使得县域金融主体不足、金融机构和信贷投放持续萎缩以及金融工具匮乏、业务单调,最终导致了县域资金资源严重流失,资金供求矛盾日益突出,农业投资增长乏力,农业产业升级和中小企业发展资金严重匮乏。这是目前阻碍我国县域经济发展的最主要原因。因此,必须设计更为合理的县域金融制度安排,破解县域资金短缺难题,以更好地促进我国县域经济的发展。第四章,县域经济发展中金融制度需求与供给分析。本章首先分析了县域农户、中小企业、城镇化建设等不同主体的金融制度内生性需求特征,进而剖析了县域经济发展中国家一厢情愿的金融制度外生性供给安排,进而比较分析了县域金融制度供给与需求间存在的突出矛盾:县级金融机构设置与县域经济发展需求的矛盾;信贷资金追求利润的最大化与县域经济效益普遍低下的矛盾;社会信用环境恶化与银行信贷风险控制之间的矛盾;商业银行经营战略调整与县域企业资金需求的矛盾;资金需求与资金外流的矛盾;金融竞争加剧与县域金融机构制度不健全之间的矛盾。第五章,县域金融制度与县域经济发展的实证分析。本章在相关理论研究的基础上,设定了分析县域经济增长中金融制度因素的相应指标,利用截面数据、时间序列数据、动态计量模型对我国县域金融制度与县域经济增长之间的关系进行了实证研究,进而对各县域金融机构进行了效率评价,分析了在不同的经济环境下县域金融组织结构的效率。实证分析结果表明:县域金融的适应性与县域经济发展水平、产业政策和财政政策密切相关,但在当前县域金融制度下县域金融机构的适应性并不高。在经济比较发达的县域和经济发展较快的县域,县域金融的适应性相对较强,主要得益于县域经济的快速发展而引致的县域金融的较快发展,同时县域的产业政策和财政政策对于县域金融的发展具有明显的导向作用。此外,在经济欠发达地区且经济发展缓慢的县域,由于缺乏经济基础的支撑和财政、产业政策的配合,其适应性较差。因此,县域金融制度的安排须充分考虑到当地的经济基础,并与国家宏观政策和地方政策密切配合。第六章,国外县域金融制度体系的考察与启示。参照国际上成功的经验,结合中国县域实情,将其移植、改造、修补并谋划出一个体现中国县域金融制度需求特征的金融制度供给体系,不失为一个可行之举。本章以经济发展程度和金融结构为标准,分别从发达国家与发展中国家、银行主导型金融制度与市场主导型金融制度的角度,简要地介绍了德国、日本、美国、法国、印度等国际上较为典型的国家的农村金融制度,分析了它们的起源、架构、资金来源及贷款方向,对设计我国以农业经济为主体的县域金融制度的启示是:以公平、完善的法律为依据,以政府扶持为支撑,以县域经济主体自愿合作为形式,以民间融资为正规金融制度的补充,以市场机制作为县域金融制度的调节机制。第七章,促进县域经济发展的县域金融制度选择。自新中国成立以来,中国金融制度变迁特征可以归纳为单纯强制性制度供给逐步向与诱致性制度变迁交互演进的过渡。典型的自上而下的渐进式制度变迁具有历史的路径依赖性,金融制度始终依赖并滞后于经济制度的变迁。因此,本文在分析县域金融监管制度、县域信用环境、经济发展水平等县域的经济特点及面临的外部环境的基础上提出:由于中国县域经济的二元性,县域金融制度很大程度存在非均衡和非有效性,根据县域经济发展现状以及金融制度的适应性和有效性标准,创新性地设计多元化金融机构体系及正规性金融制度安排、非正规性金融制度安排,通过制定扶持农村金融的政策和激励机制,建立与需求增长相适应的农村金融供给制度、农村担保和农业保险保障机制及符合中小企业发展特点的银企关系等制度安排,达到均衡农村金融供求的目的。第八章,完善县域金融制度安排的配套政策分析。为提供适应县域金融制度内生性需求的金融制度安排,本文从县域金融制度风险控制、金融监管、信用评估、财税政策支持等方面,提出配套措施跟进及制度环境的改善,使县域金融制度安排与经济制度环境建设有机统一起来。
二、代理国库业务成本与收益问题的调查与思考（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、代理国库业务成本与收益问题的调查与思考（论文提纲范文）
（1）上海市地方国库现金管理的优化研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 绪论 |
| 第一节 研究背景及意义 |
| 一、研究背景 |
| 二、研究的现实意义 |
| 第二节 文献综述 |
| 一、国外研究 |
| 二、国内研究 |
| 第三节 研究思路及方法 |
| 一、研究思路 |
| 二、研究方法 |
| 第四节 本文创新点 |
| 第二章 本市国库集中收付制度的现状及集中管理优化 |
| 第一节 国库单一账户的集中管理 |
| 一、专用存款账户的现状及其优化 |
| 二、零余额账户的现状及其优化 |
| 第二节 加快建设国库资金管理信息化系统 |
| 一、非税收入收缴的现状及其优化 |
| 二、预算管理系统操作及其优化 |
| 第三章 本市国库现金流量预测及精准度优化 |
| 第一节 精准预测国库现金流入 |
| 一、涉税信息采集及其优化 |
| 二、预测方法及其优化 |
| 三、人为干预及其优化 |
| 四、财税政策影响及其优化 |
| 第二节 精准预测国库现金流出 |
| 一、预算和预算执行的现状及其优化 |
| 二、信息传递及其优化 |
| 三、预算管理监督缺位的现状及其优化 |
| 第三节 精准预测国库现金管理的运作规模 |
| 一、确定本市国库现金运作规模的现状及其优化 |
| 二、运作规模预测的优化 |
| 第四章 本市国库现金管理的操作实务及科学优化 |
| 第一节 运作主体科学化管理 |
| 一、牵头部门和参与部门众多的现状 |
| 二、优化建议 |
| 第二节 运作方式科学化 |
| 一、公开招标方式选择商业银行的现状 |
| 二、公开招标流程中的问题 |
| 三、公开招标流程的优化 |
| 第三节 操作工具科学化 |
| 一、商业银行定期存款是唯一的操作工具 |
| 二、操作工具种类及选择的优化 |
| 第五章 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 个人简历及在学期间发表的研究成果 |
（2）云南省国库现金管理模式和制度研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 一、导论 |
| (一) 选题背景 |
| (二) 研究意义 |
| 1、理论研究意义 |
| 2、现实研究意义 |
| (三) 研究综述 |
| 1、国外开展国库现金管理的经验研究 |
| 2、国内开展国库现金管理的经验研究 |
| (四) 研究方法及思路 |
| 1、研究方法 |
| 2. 研究思路 |
| (五) 研究不足 |
| 二、国库现金管理：原理、方法及应用 |
| (一) 国库现金管理的概念、目标 |
| 1、国外的定义 |
| 2、国内的定义 |
| 3、国库现金管理的目标 |
| (二) 国库现金管理的相关策略 |
| 1、国库现金管理的价值观理论 |
| 2、国库现金管理是平衡的资产—负债管理 |
| (三) 国库现金管理的基本作用 |
| (四) 总结 |
| 三、国库现金管理：国际经验和借鉴 |
| (一) 美国国库现金管理模式 |
| 1、机构设置 |
| 2、管理目标 |
| 3、主要做法 |
| (二) 英国国库现金管理模式 |
| 1、机构设置 |
| 2、管理目标 |
| 3、主要做法 |
| (三) 澳大利亚国库现金管理模式 |
| 1、机构设置 |
| 2、管理目标 |
| 3、主要做法 |
| (四) 发达市场经济国家的做法对我国的借鉴意义 |
| 四、国内国库现金管理实践与现状 |
| (一) 中央国库现金管理的实践 |
| (二) 地方国库现金管理的现状 |
| (三) 地方国库现金管理与中央国库现金管理的比较 |
| 五、云南省国库现金管理现状及存在的问题 |
| (一) 云南省国库现金管理的现状 |
| 1、必要性分析 |
| 2、可行性分析 |
| 3、国库现金管理初探 |
| 4、相关配套政策建设 |
| 5、对云南地方经济的贡献 |
| (二) 云南省国库现金管理存在的问题 |
| 1、法律法规体系不完善，开展国库现金管埋工作依据不足 |
| 2、利率招标方式难以操作 |
| 3、财政风险防范手段尚不健全 |
| 4、缺乏有效现金流预测与监控体系 |
| 5、国库现金管理操作方式单一，期限结构不合理 |
| (三) 总结 |
| 六、云南省国库现金管理模式选择 |
| (一) 国库现金管理的基本原则 |
| 1、坚持“三性”统一的原则 |
| 2、坚持因地制宜、量力而行的原则 |
| 3、坚持依法开展、审慎实施的原则 |
| (二) 国库现金管理改革的步骤 |
| 第一阶段：基础建设 |
| 第二阶段：编制现金规划和提高现金管理技能 |
| 第三阶段：更高要求的现金管理 |
| 第四阶段：引入积极的日常现金管理 |
| (三) 完善国库管理体系的法律和制度框架 |
| 结束语 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（3）利率市场化背景下中央银行的职能调整（论文提纲范文）
| 中文摘要 |
| ABSTRACT |
| 引言 |
| 一、选题原因与选题意义 |
| 二、国内外研究现状综述 |
| 三、研究方法 |
| 第一章 利率市场化的风险控制：中央银行职能调整的逻辑起点 |
| 第一节 利率市场化的界定及其风险测度 |
| 一、利率市场化的内涵与外延 |
| 二、风险控制对于利率市场化的制度意义 |
| 第二节 利率市场化风险的形成机理与现实样态 |
| 一、利率市场化风险形成的制度轨迹 |
| 二、利率市场化风险的集成形式——系统性风险 |
| 三、系统性风险的实证考察:以转型经济体为例 |
| 第三节 利率市场化视域下的中央银行职能调整 |
| 一、利率市场化要求中央银行转变职能 |
| 二、利率市场化对中央银行职能调整提出的挑战 |
| 本章小结 |
| 第二章 货币政策与金融监管的分与合：中央银行职能的现实选择与理论诠释 |
| 第一节 国外中央银行职能变迁的梳理与思考 |
| 一、中央银行职能的源起与扩展 |
| 二、中央银行的核心职能：货币政策与金融监管 |
| 三、中央银行金融监管职能分离与回归的国际趋势 |
| 四、中央银行职能变革的思考 |
| 第二节 我国中央银行职能的现实检视与评判 |
| 一、中央银行职能的文本检视与实践对照 |
| 二、中央银行职能的制度局限与进化可能 |
| 第三节 宏观审慎监管与货币政策职能融合：中央银行职能调整的目标诉求 |
| 一、货币政策与金融监管职能的分离与融合：一个理论分析框架 |
| 二、系统性风险防范：货币政策与金融监管职能的耦合点 |
| 三、中央银行职能调整的法定化趋势 |
| 本章小结 |
| 第三章 我国中央银行宏观审慎监管职能的构建 |
| 第一节 宏观审慎监管主体的厘定 |
| 一、中国人民银行宏观审慎监管主导地位的确立 |
| 二、中国人民银行与银监会监管职责的界定 |
| 三、中国人民银行与银监会的监管协调机制 |
| 第二节 宏观审慎监管工具 |
| 一、系统性风险预警体系 |
| 二、宏观经济监测和风险识别 |
| 三、宏观压力测试 |
| 四、或有债权分析(CCA) |
| 第三节 最后贷款人制度的反思与变革 |
| 一、利率市场化背景下货币政策决策与最后贷款人职责的关系 |
| 二、最后贷款人制度基本理论及其新发展 |
| 三、最后贷款人制度的实践及存在的问题 |
| 四、完善最后贷款人制度的建议 |
| 本章小结 |
| 第四章 我国中央银行货币政策职能的完善 |
| 第一节 完善中国人民银行货币政策决策制度 |
| 一、中国人民银行货币政策决策机制的现状与问题 |
| 二、货币政策委员会制度的国际比较 |
| 三、我国货币政策决策制度的完善 |
| 第二节 货币政策操作工具的结构性调整 |
| 一、基准利率的确定 |
| 二、利率操纵的风险：巴克莱银行案的警示 |
| 三、基准利率的选择与完善 |
| 本章小结 |
| 结语 |
| 参考文献 |
| 攻读博士学位期间科研成果 |
| 致谢 |
（4）农村信用社改革及支农效果研究 ——以安徽省为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 导论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 国内外研究综述 |
| 1.3 研究目的和意义 |
| 1.4 研究框架 |
| 2 相关基础理论 |
| 2.1 相关概念界定 |
| 2.2 农村信用社改革支农理论基础 |
| 3 农村信用社的发展历程及改革论述 |
| 3.1 农村信用社的发展历程 |
| 3.2 安徽省农村信用社改革论述 |
| 3.3 小结 |
| 4 安徽省农村信用社改革支农效果分析 |
| 4.1 农信社支农基本情况 |
| 4.2 支农效果指标的建立与分析 |
| 4.3 研究结论 |
| 5 农村信用社改革支农弱化的原因分析 |
| 5.1 自身因素 |
| 5.2 外部因素 |
| 6 国外农村金融支农体系借鉴及启示 |
| 6.1 美国农村金融体系 |
| 6.2 法国农村金融体系 |
| 6.3 日本农村金融体系 |
| 6.4 德国农村合作金融体系 |
| 6.5 小结 |
| 7 农村信用社等合作金融提高支农效果的政策和建议 |
| 7.1 拓宽支农资金来源渠道,提升自身实力 |
| 7.2 提高涉农贷款总量,优化贷款结构 |
| 7.3 进一步深化农村合作金融改革创新 |
| 7.4 灵活运用涉农信贷产品,采取差别化信贷政策 |
| 7.5 完善内控制度,切实加强授信风险管理 |
| 7.6 财政税收等方面出台相关支农政策 |
| 7.7 努力提高自身实力水平,提高市场占有率 |
| 7.8 创新业务新产品,推动金融工具和服务方式多元化 |
| 7.9 建立人才库,加强人员培训,优化金融管理和服务 |
| 7.10 推进金融知识普及,增强农民金融需求意识 |
| 7.11 积极优化农村金融市场环境 |
| 8 研究结论与展望 |
| 8.1 主要研究结论 |
| 8.2 研究展望 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 致谢 |
| 作者简介 |
| 在读期间发表的学术论文 |
（5）商业银行代理国库业务行为分析及其监管路径（论文提纲范文）
| 一、商业银行代理国库业务具有现实的必然 |
| 二、商业银行代理国库业务的效益分析 |
| (一) 成本分析 |
| 1、直接的业务成本。商业银行代理国库业务的直接成本主要包括办公设备成本、 |
| 2、潜在的风险成本。 |
| (二) 收益分析 |
| (三) 综合评价 |
| 三、商业银行热衷于代理国库业务的原因 |
| 四、成本与收益权衡下商业银行代理国库行为产生的不良后果 |
| (一) 业务成本与显性收益倒挂造成商业银行的消极代理 |
| (二) 变通的代理费补偿形式有待商榷, 利益驱动产生违规行为, 服务质量难以保证 |
| 五、强化监管, 促进商业银行正视代理国库业务的路径选择 |
| (一) 进一步完善市场准入和退出机制, 引入代理资格竞争机制 |
| (二) 合理规范对代理商业银行的补偿机制, 增加违规成本 |
| (三) 加强培训及业务指导, 提高履职水平 |
| (四) 形成非现场、现场监管合力, 提升监管效能 |
| (五) 建立对商业银行代理国库业务的考评机制 |
| (六) 根据综合考评结果, 进行差别化管理 |
（6）关于商业银行代理国库业务监督管理的思考（论文提纲范文）
| 一、目前商业银行代理国库业务存在的主要问题 |
| (一) 办理国库业务积极性不高 |
| (二) 国库经收业务操作不规范 |
| (三) 经办人员素质堪忧 |
| (四) 代理库制度执行不到位 |
| (五) 集中支付代理行“代而不理” |
| 二、加强商业银行监管的措施及建议 |
| (一) 充分调动商业银行代理国库业务的积极性 |
| (二) 优化国库监管方式 |
| (三) 严格商业银行集中支付代理资格审批 |
| (四) 进一步督促商业银行代理库健全完善内控制度 |
| (五) 加强对商业银行的业务指导及人员培训 |
| (六) 重视国库监管队伍建设 |
（7）税收优惠与金融业发展的理论分析与实证研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 选题背景和意义 |
| 1.1.1 实践背景 |
| 1.1.2 理论背景 |
| 1.1.3 研究意义 |
| 1.2 理论工具和研究方法 |
| 1.3 基本思路和逻辑结构 |
| 1.4 创新点 |
| 2 税收优惠政策与金融业发展研究综述 |
| 2.1 国外相关研究进展 |
| 2.1.1 金融效率说(Efficiency ofThe Financial Institution) |
| 2.1.2 规模经济说(Economies of Scale) |
| 2.1.3 税收贡献说(Tax Contribution) |
| 2.2 国内相关研究的基本观点 |
| 2.2.1 产业关联与产业波及 |
| 2.2.2 阶段论 |
| 2.2.3 金融税收负担偏重论 |
| 2.2.4 金融税收负担的影响研究 |
| 2.2.5 金融业税收政策研究 |
| 2.3 国内外税收优惠政策与金融业发展研究评述 |
| 3 税收优惠政策的经济职能与金融业发展 |
| 3.1 税收优惠政策的经济职能 |
| 3.1.1 职能之一：对机构参与战略决策的影响 |
| 3.1.2 职能之二：对机构区位投资决策的影响 |
| 3.1.3 职能之三：对机构组织形式决策的影响 |
| 3.2 金融业发展的特征理论 |
| 3.2.1 早期辨识：四个特征 |
| 3.2.2 阶段发展：四个金融发展理论 |
| 3.2.3 金融业发展与经济发展的关系 |
| 3.3 金融业税收优惠政策的重要性与适用度 |
| 3.3.1 税收优惠政策是影响金融投资决策的重要因素 |
| 3.3.2 适用度、政策协同性及影响偏差 |
| 3.4 金融市场效率：税收优惠政策效用的传导 |
| 3.4.1 金融市场效率研究方法 |
| 3.4.2 最优税收理论OTT：效率激励 |
| 4 税收优惠政策推动金融业发展的理论基础与实证分析 |
| 4.1 定性非对等付价金融业产出：准公共产品 |
| 4.1.1 准公共产品的分类 |
| 4.1.2 非对等付价金融业产出的准公共产品特性 |
| 4.1.3 非对等付价金融业产出的外部性分析 |
| 4.1.4 税收优惠政策——化解外部性的良方 |
| 4.2 金融业税收优惠政策制定的基本原则 |
| 4.2.1 争论：是否应当对部分金融服务减免税 |
| 4.2.2 金融业税收优惠政策执行的难点 |
| 4.2.3 破解：促进金融业发展的税收优惠政策的基本制定思路 |
| 4.3 模型与实证：税收优惠政策对金融业发展的激励 |
| 4.3.1 税收造成的扭曲度度量—边际有效税率模型(METR) |
| 4.3.2 税收优惠对显示偏好激励—克拉克税收激励机制(Clarke Tax) |
| 4.3.3 税收优惠政策对金融业发展激励的实证分析—以四川省为例 |
| 5 我国金融业税收优惠政策体系 |
| 5.1 我国现行金融业税收优惠政策现状分析 |
| 5.1.1 营业税、印花税和企业所得税是主要的优惠税种 |
| 5.1.2 支持银行业、证券业、保险业发展是税收优惠政策的主要方向 |
| 5.1.3 免税及规范性文件分别是税收优惠的主要分布与政策形式 |
| 5.2 现行税收政策作用于金融业发展的局限性 |
| 5.2.1 金融机构税收负担重,税种选择不够合理 |
| 5.2.2 金融资产税收亟待完善 |
| 6 税式支出预算管理体制下的金融业发展 |
| 6.1 税式支出制度概述 |
| 6.1.1 税式支出概念的产生与发展 |
| 6.1.2 税式支出制度的具体内容和价值理念 |
| 6.1.3 税式支出概念内涵与外延 |
| 6.2 金融业税式支出预算管理的运作机制 |
| 6.2.1 对金融业税式支出项目界定与成本估算 |
| 6.2.2 金融业税式支出预算的编制及评价 |
| 6.2.3 金融业税式支出的预算控制 |
| 6.3 金融业税式支出预算管理的激励效应 |
| 6.3.1 金融业税式支出的正面经济效应 |
| 6.3.2 金融业税式支出对市场机制的影响 |
| 6.3.3 金融业税式支出对产业结构的影响 |
| 7 新兴金融业税收优惠政策支持体系探析 |
| 7.1 新兴金融业与税收优惠政策 |
| 7.1.1 新兴金融业的内涵与特征 |
| 7.1.2 税收优惠政策对新兴金融业的影响 |
| 7.2 新兴金融业税收优惠政策的国际比较 |
| 7.2.1 我国现行新兴金融业税收优惠政策现状与不足 |
| 7.2.2 发达国家或地区新兴金融业的税收优惠政策 |
| 7.3 新兴金融业的税收优惠政策支持体系构建 |
| 7.3.1 新兴金融市场税制构建原则 |
| 7.3.2 对我国新兴金融市场税收优惠政策的思考 |
| 7.3.3 强化分类监管控制新兴金融市场风险 |
| 8 结论和政策建议 |
| 8.1 主要结论 |
| 8.2 政策建议 |
| 8.2.1 确定科学合理的税负水平 |
| 8.2.2 建立覆盖签发、交易、收益三个环节的复合税制体系 |
| 8.2.3 明确纳税主体 |
| 8.2.4 简化税收行政管理审批手续 |
| 8.2.5 在法律上明确征税环节及税种 |
| 8.3 局限和继续研究的方向 |
| 9 金融业税收优惠政策一览 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 在读期间科研成果目录 |
（8）国库集中支付改革中的财政监督问题研究 ——以温州国库改革实践为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 前言 |
| 一、选题的动机与意义 |
| 二、国内外研究现状及实践动态 |
| 三、研究方法 |
| 四、框架体系与主要内容 |
| 第一章 温州市国库集中支付改革的现状与问题 |
| 第一节 温州市实行国库集中支付改革的原因分析 |
| 第二节 温州市实行国库集中支付改革基本情况 |
| 一、温州市实行国库集中支付改革的基本状况 |
| 二、温州市国库集中支付改革的实际做法 |
| 第二章 温州市国库集中支付改革中的财政监督问题 |
| 第一节 国库集中支付过程中财政监督的现状 |
| 第二节 温州市国库集中支付改革财政监督效率低下的原因 |
| 一、造成国库集中支付改革财政监督效率低下的外部原因 |
| 二、造成国库集中支付改革财政监督效率低下的内部原因 |
| 第三章 国库制度理论基础 |
| 第一节 国库改革中的制度创新理论 |
| 一、制度创新的供给因素 |
| 二、国库制度创新的供给成本分析 |
| 第二节 国库改革中的委托代理理论 |
| 一、信息不对称 |
| 二、信息成本 |
| 三、委托代理理论 |
| 四、国库改革中财政部门与预算单位的委托——代理关系 |
| 第三节 公共选择与控制理论 |
| 一、公共选择理论与国库改革 |
| 二、控制理论与国库改革 |
| 第四章 西方财政支出监督管理情况及借鉴意义 |
| 第一节 国外对财政支出过程的财政监督管理情况 |
| 一、法国财政部门对财政支出的监督 |
| 二、巴西财政部对财政支出的监督 |
| 三、美国对财政支出的监督 |
| 四、日本对财政支出的监督 |
| 第二节 国外财政支出监督制度的借鉴意义 |
| 第五章 国库集中支付改革中实现有效财政监管的宏观构架 |
| 第一节 国库集中支付改革中强化财政监督的前提条件 |
| 第二节 国库集中支付改革中强化财政监督的措施 |
| 一、深化会计核算中心改革，建立国库集中支付制度 |
| 二、强化部门预算改革 |
| 三、完善政府采购制度 |
| 四、健全国库集中支付过程中的财政监督体系 |
| 结束语 |
| 参考文献 |
| 后记 |
（9）中国国库现金管理战略思考与操作安排（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 目录 |
| 引言 |
| 1. 选题的目的和意义 |
| 2. 国内外研究动态 |
| 3. 研究方法 |
| 4. 研究内容和解决的主要问题 |
| 5. 本文创新之处 |
| 第1章 国库现金管理的基本理论 |
| 1.1 现金管理的起源与发展 |
| 1.2 国库现金管理的兴起 |
| 1.3 国库现金管理的概念 |
| 1.4 国库现金管理的目标 |
| 1.5 国库现金管理的职能 |
| 1.6 宏观经济体系中的国库现金管理 |
| 第2章 我国实施国库现金管理的必要性 |
| 2.1 我国国库管理的现状 |
| 2.2 我国开展国库现金管理的必要性 |
| 2.3 我国已具备开展国库现金管理的条件 |
| 第3章 我国国库现金管理模式的构建 |
| 3.1 发达市场经济国家国库现金管理的共同特征 |
| 3.2 国际上国库现金管理的三种主要运行模式 |
| 3.3 各种国库现金管理模式的比较 |
| 3.4 近期我国国库现金管理操作方式的选择 |
| 3.5 我国国库现金管理操作模式中长期选择 |
| 第4章 当前我国开展国库现金管理需重点解决的问题 |
| 4.1 当前我国国库现金管理面临的主要问题 |
| 4.2 国库资金管理运作中财政与央行间的协调配合 |
| 4.3 风险防范 |
| 4.4 确定国库最佳现金持有量 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 攻读学位期间的研究成果 |
| 致谢 |
（10）县域经济发展的金融制度安排研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第一章 导言 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的和意义 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究意义 |
| 1.3 国内外研究动态 |
| 1.3.1 经济发展与金融发展 |
| 1.3.2 县域经济发展与金融发展 |
| 1.4 研究思路和方法 |
| 1.4.1 研究思路 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 1.5 论文的可能创新之处 |
| 第二章 金融制度安排与县域经济发展的理论分析 |
| 2.1 金融制度安排、农户行为与县域企业融资安排的微观分析 |
| 2.1.1 县域金融制度安排的逻辑 |
| 2.1.2 农户行为分析 |
| 2.1.3 金融制度安排与县域中小企业的融资安排 |
| 2.2 县域企业融资结构与经济增长的宏观分析 |
| 2.3 金融制度安排与县域经济的非均衡发展 |
| 2.4 小结 |
| 第三章 我国县域经济发展现状与困境分析 |
| 3.1 我国县域经济的发展现状 |
| 3.1.1 县域经济总量增长明显 |
| 3.1.2 县域农业稳步发展 |
| 3.1.3 县域中小工商业迅速发展 |
| 3.1.4 城镇化水平不断提高 |
| 3.2 县域经济发展的特点 |
| 3.2.1 县域经济的农村性 |
| 3.2.2 县域经济的系统性 |
| 3.2.3 县域经济的欠发达性 |
| 3.3 县域经济发展面临的困境 |
| 3.3.1 县域经济发展不平衡 |
| 3.3.2 农业发展效率低与农民增收难 |
| 3.3.3 县域经济产业层次低与工商企业发展不足 |
| 3.4 县域经济发展困境的金融成因及影响 |
| 3.4.1 县域经济发展中金融支持不足的主要表现 |
| 3.4.2 金融支持不足对县域经济发展的影响 |
| 3.5 小结 |
| 第四章 县域经济发展中金融制度需求与供给分析 |
| 4.1 县域经济发展的金融制度需求 |
| 4.1.1 农户的金融需求 |
| 4.1.2 县域中小企业金融需求 |
| 4.1.3 县域城镇化建设金融需求 |
| 4.2 县域经济发展的金融制度供给 |
| 4.2.1 县域金融制度安排的现状 |
| 4.2.2 县域金融制度安排的特性 |
| 4.3 县域金融制度供给与需求的均衡性分析 |
| 4.4 小结 |
| 第五章 县域金融制度与县域经济发展的实证分析 |
| 5.1 县域金融制度与经济发展的适应性分析与因果检验 |
| 5.1.1 县域金融发展与经济增长的适应性分析 |
| 5.1.2 县域经济增长和金融发展的Granger 因果检验 |
| 5.1.3 县域金融发展与经济增长适应性分析与因果检验结论 |
| 5.2 基于DEA 方法对县域金融制度的效率评价 |
| 5.2.1 DEA 效率评价方法概述 |
| 5.2.2 样本的选取与指标设置 |
| 5.2.3 DEA 效率评价结果 |
| 5.3 小结 |
| 第六章 国外县域金融制度体系的考察与启示 |
| 6.1 发达国家的县域金融制度体系 |
| 6.1.1 银行主导型金融制度 |
| 6.1.2 市场主导型金融制度 |
| 6.2 发展中国家的县域金融制度体系 |
| 6.3 国外县域金融制度体系的启示 |
| 6.4 小结 |
| 第七章 促进县域经济发展的县域金融制度选择 |
| 7.1 县域金融制度的外部环境分析 |
| 7.1.1 金融监管制度 |
| 7.1.2 社会信用环境 |
| 7.1.3 经济发展水平 |
| 7.2 县域金融制度安排及路径选择 |
| 7.2.1 建立多元化金融机构体系 |
| 7.2.2 正规金融制度安排 |
| 7.2.3 非正规金融制度安排 |
| 7.3 均衡农村金融制度供求的政策措施 |
| 7.4 小结 |
| 第八章 完善县域金融制度安排的配套政策分析 |
| 8.1 县域金融制度存在的风险 |
| 8.2 完善县域金融制度的配套政策 |
| 8.2.1 建立县域金融风险控制机制 |
| 8.2.2 完善县域信用环境和金融市场机制 |
| 8.2.3 健全社会信用评估制度 |
| 8.2.4 加强对县域金融发展的财税政策支持 |
| 8.3 小结 |
| 结束语 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 附件一：假设检验中F 统计量的计算方法 |
| 附件二：县域金融机构DEA 效率评价结果 |
| 致谢 |
| 作者简介 |
四、代理国库业务成本与收益问题的调查与思考（论文参考文献）
- [1]上海市地方国库现金管理的优化研究[D]. 庄嘉颖. 上海财经大学, 2020(07)
- [2]云南省国库现金管理模式和制度研究[D]. 刘莉. 云南大学, 2016(02)
- [3]利率市场化背景下中央银行的职能调整[D]. 戚莹. 武汉大学, 2015(01)
- [4]农村信用社改革及支农效果研究 ——以安徽省为例[D]. 朱奎. 安徽农业大学, 2013(08)
- [5]商业银行代理国库业务行为分析及其监管路径[J]. 邱峰. 西部财会, 2013(04)
- [6]关于商业银行代理国库业务监督管理的思考[J]. 贾灿. 北方经贸, 2012(03)
- [7]税收优惠与金融业发展的理论分析与实证研究[D]. 苏丹. 西南财经大学, 2011(04)
- [8]国库集中支付改革中的财政监督问题研究 ——以温州国库改革实践为例[D]. 杨淑君. 复旦大学, 2009(08)
- [9]中国国库现金管理战略思考与操作安排[D]. 胡振兵. 青岛大学, 2008(03)
- [10]县域经济发展的金融制度安排研究[D]. 郭新明. 西北农林科技大学, 2008(12)